ПрАТ "ЗАПОРІЖАВТОТРАНС"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року. Для подання фінансової звітності за 2017 рік Товариством використано форми, передбачені законодавством України, а саме встановлені Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi» і чинні на 31.12.2017 р. Ці форми не відповідають у повній мірі вимогам МСБО 1 «Подання фінансової звітності», крім того, міжнародні стандарти не містять самих форм звітності, а лише регламентують іх зміст. 1.Інформація про емітента та організаційну структуру. Приватне акціонерне товариство “ЗАПОРІЖАВТОТРАНС” засноване наказом Запорізького Регіонального Відділення Фонду Державного Майна України від 27.11.1997 року № 1789 шляхом перетворення Запорізького обласного державного підприємства «Запоріжавтотранс» у Відкрите акціонерне товариство відповідно до Закону України» про приватизацію державного майна. Рішенням Чергових Загальних зборів акціонерів з метою дотримання норм Закону України « Про акціонерні товариства» визначено тип Товариство як «публічне». У 2017 році змінено тип акціонерного Товариства. Дата прийняття рiшення: 26.04.2017р. Найменування уповноваженого органу емiтента, що прийняв вiдповiдне рiшення: рiчнi загальнi Збори акцiонерiв. Дата державної реєстрацiї вiдповiдних змiн до вiдомостей про юридичну особу, що мiстяться в ЄДР: 27.04.2017р. Повне найменування акцiонерного товариства до змiни: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАПОРIЖАВТОТРАНС". Повне найменування акцiонерного товариства пiсля змiни: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАПОРIЖАВТОТРАНС". Основними видами діяльності за КВЕД-2010, якими займається товариство є: - 52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту - 45.31 Оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів - 49.31 Пасажирський наземний транспорт міського та приміського сполучення; - 68.20 Надання в оренду та експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. - 86.21 Загальна медична практика - 55.20 Діяльність засобів розміщування на період відпустки та іншого тимчасового проживання Юридична адреса та місцезнаходження Україна 69063, Запорізька обл. м. Запоріжжя, Олександрівський район, вул.Покровська 30. Кількість працівників станом на 31 грудня 2017 року складає 251 осіб та на 31 грудня 2016 року складала 269 особи. Станом на 31 грудня 2017 року та 2016 року акціонери - Фізичні особи володіли акціями підприємства 100 %. Органами Товариства є: • Загальні Збори акціонерів – вищий орган Товариства; • Правління – виконавчий орган, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства; • Наглядова рада – орган, який здійснює захист прав акціонерів, контролює та регулює діяльність виконавчого органу. Філій, представництв Товариство не має. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 року, складена вiдповiдно до МСФЗ, якi опублiкованi на сайтi Мiнiстерства фiнансiв України i застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013 року. 2.Умови функцiонування, ризики та економiчна ситуацiя в Українi Незважаючи на те, що економiка України визнана ринковою, вона продовжує демонструватидеякi особливостi, якi бiльшою мiрою властивi економiцi, що розвивається. Такi особливості включають, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, відносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю.Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформуванняадмiнiстративної та правової систем, а також економiки вцiлому. Як наслiдок, операцiям в Українi властивi ризики, не типовi для країн iз розвинутою економiкою. На українську економiку впливають ринковi коливання та зниження темпiв економічного розвитку у свiтовiй економiцi. Свiтова фiнансова криза призвела до зниження валового внутрішнього продукту, нестабiльностi на ринках капiталу, суттєвого погiршення лiквiдностi в банкiвському секторi та ускладнення умов кредитування в Українi. Податкове, валютне та митне законодавствоУкраїни може тлумачитися по-рiзному й часто змiнюється. Це, разом з iншими юридичними та фiскальними перешкодами, створює додатковi проблеми для всiх пiдприємств, що здiйснюють свою дiяльнiсть в Українi. З листопада 2013 р., для України характерна полiтична та економiчна нестабiльнiсть. Подальший економiчний розвиток України значною мiрою залежить, як вiд зовнiшнiх факторiв, так i вiд заходiв внутрiшнього характеру, що вживаються Урядом країни. Насамперед, вiд ефективностi економiчних, фiнансових та монетарних заходiв, прийнятих Урядом, а також вiд змiн у податковiй, юридичнiй, законодавчої та полiтичнiй сферах. У зв'язку з вищенаведеним, керiвництво Товариства не може передбачити всi тенденцiї, що можуть впливати на фондовий ринок та iншi галузi економiки України, а також на те, який вплив вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан,результати операцiй та економiчнi перспективи Товариства. 3. Нові та переглянуті стандарти та тлумачення: В 2017 році Товариство почало застосовувати наступні зміни та удосконалення до стандартів, які набрали чинності з 1 січня 2017 року: • Поправки до МСФЗ (IAS) 7 «Ініціатив розрахунок грошовими коштами з податковими органами. Третя поправка уточнює облік змін періоду і умов платежу на основі акцій, при яких операція з виплатою грошовими коштами перекласифікується в операцію з виплатою пайовими інструментами. Оскільки попередня редакція МСФЗ (IFRS) 2 не містила вказівок щодо відображення подібних модифікацій, що призводило до певної різноманітності при підготовці фінансової звітності, то СМСФО вказало, що, починаючи з дати модифікації угоди про виплату, заснованої на акціях з розрахунком грошовими коштами, проводиться облік як виплати з розрахунком пайовими інструментами. Є деякі особливості першого застосування опублікованих поправок: компанії звільняються від підготовки порівнянної інформації, але можливо і ретроспективне застосування, якщо воно вибирається для всіх трьох поправок відразу. Очікується, що дані поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Товариства. IFRS 9 Фінансові інструментиТовариство починає застосовувати новий стандарт з 01 січня 2018 року. Виконання вимог МСФЗ 9 вплине на наступне: 1) класифікація й оцінка фінансових активів і фінансових зобов’язань —буде ґрунтуватись на бізнес-моделі, яка використовується для управління фінансовим активом, а також на характеристиках грошових потоків, передбачених договором; 2) знецінення — МСФЗ 9 змінює підходи до формування резервів під знецінення фінансових активів (модель «понесених збитків», яка використовується в МСБО 39, замінюється на модель «очікуваних збитків»); 3) облік хеджування — нова модель обліку хеджування, відповідно до МСФЗ 9, більш тісно пов’язує облік хеджування з діяльністю з управління ризиками. Похідні фінансові інструменти, які вбудовані у фінансові активи, не відокремлюються, замість цього оцінюється весь гібридний інструмент із метою його класифікації за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки.Запровадження МСФЗ 9 за попередньою оцінкою управлінського персонала може призвести до збільшення рівня збитків, що, своєю чергою, вплине на балансову вартість активів, накопичен? розрахунок пайовими інструментами з співробітниками і ?а в сфері розкриття інформації»; • Поправки до МСФЗ (IAS) 12 «Визнання відстрочених податкових активів за нереалізованим збитків»; • Щорічні удосконалення МСФЗ (IFRS), 2014-2016 рр. (В частині застосування поправок до МСФЗ (IFRS) 12). Зазначені зміни і удосконалення не зробили істотного впливу на фінансову звітність Товариства. Деякі нові стандарти, інтерпретації та поправки до стандартів, розкриті в фінансовій звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, ще не вступили в силу і не застосовувалися Товариством достроково. Вплив зазначених положень наступний: МСФЗ (IAS) 7 "Звіт про рух грошових коштів" доповнений вимогами до розкриття суттєвої інформації щодо змін у зобов'язаннях, пов'язаних з фінансовою діяльністю компанії (п. 44A МСФЗ (IAS) 7). Тепер в звіті необхідно вказувати: • зміни в результаті грошових потоків від фінансової діяльності; • зміни в результаті отримання або втрати контролю над дочірніми організаціями та іншими бізнесами; • впливу змін курсів валют; • зміни у справедливій вартості; • інші зміни.Поправки стосуються тих зобов'язань, грошові потоки за якими класифіковані в звіті про рух грошових коштів як потоки від фінансової діяльності. Вимоги про розкриття застосовують також і щодо змін у фінансових активах (наприклад, активах, які хеджують зобов'язання, обумовлені фінансовою діяльністю) в разі, якщо мали місце або майбутні грошові потоки за такими фінансовими активами будуть включені до складу грошових потоків від фінансової діяльності. Ретроспективно вимога не застосовується, і за порівняльний період інформація не наводиться. МСФЗ (IAS) 12: зміни в частині визнання відкладених податкових активівУ МСФЗ (IAS) 12 "Податки на прибуток" (далі - МСФЗ (IAS) 12) внесені поправки в частині визнання відкладених податкових активів щодо нереалізованих збитків (п. 29А МСФЗ (IAS) 12). Стандарт передбачає, що в результаті зниження справедливої вартості фінансового інструменту через зростання ринкової процентної ставки виникає податкова різниця. Адже при продажу або погашення такого активу організація отримає відрахування для цілей оподаткування в розмірі номінальної (а не справедливої) вартості активу і тим самим зможе реалізувати відстрочений податковий актив. МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття інформації про участь в інших організаціях" (далі - МСФЗ (IFRS) 12) зобов'язує розкривати в примітках до фінансової звітності інформацію про дочірні та асоційовані організації, спільних підприємствах та операціях, а також структурованих організаціях, які не підлягають консолідації (п. 5А МСФО (IFRS) 12): вимоги до розкриття інформації застосовують і до тих часток участі, які класифікуються як призначені для продажу, для розподілу власникам або як припинена діяльність. Виняток становить узагальнена фінансова інформація (пп. B10-B16 МСФЗ (IFRS) 12). Відносно вибуття активів її розкривати не слід. Нові стандарти МСФЗ: Вимоги нових стандартів Товариство буде враховувати при складанні фінансової звітності за періодами, встановленими наступними стандартами: IFRS 15 Виручка за контрактами з кліентамиМСФЗ 15 «Виручка за контрактами з клієнтами» застосовується до першої річної фінансової звітності за період, що починається з або після 1 січня 2018 року. Стандарт забезпечує єдину комплексну модель обліку виручки на основі п'ятиступінчастої моделі, яка може застосовуватися до всіх договорів з клієнтами. П'ять кроків до моделі: - ідентифікувати договір з клієнтом; - ідентифікувати виконання зобов'язань за договором; - визначити ціну операції; - розподілити ціну операції на зобов'язання виконавця за договором; - визнавати виручку, в момент (по мірі) виконання зобов'язання виконавця. Товариство визначило дату застосування вимог стандарту починаючи з 01.01.2018року. Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 23 «Невизначеність в обліку податків на прибуток» Роз'яснення передбачає порядок визначення облікової податкової позиції в ситуаціях, коли існує невизначеність щодо порядку обліку податків на прибуток. Відповідно до Роз'яснення, організація зобов'язана: •Встановити, яким чином необхідно виконати оцінку невизначених податкових позицій: окремо чи в сукупності; а також •Оцінити, чи висока ймовірність того, що податковий орган погодиться з порядком податкового обліку, який організація застосувала або планує застосувати при складанні податкової декларації, в ситуації невизначеності: • - Якщо відповідь позитивна, то облікова податкова позиція повинна бути визначена відповідно до порядку податкового обліку, який організація застосувала або планує застосувати при підготовці податкової декларації. •- Якщо відповідь негативна, організація зобов'язана відобразити вплив невизначеності при визначенні облікової податкової позиції. •Дата вступу в силу: річні періоди з 1 січня січня 2019 року або після цієї дати. IFRS 2 Класифікація та оцінка платежів на підставі акцій.Ці поправки вступають в силу починаючи для звітних періодів з 1 січня 2018 р. і пізніше. Затверджені поправки стосуються трьох аспектів і уточнюють окремі умови та ситуації, що виникають при виплатах, заснованих на пайових інструментах компанії. Перша поправка присвячена обліку впливу умов вступу в права по платежах на основі акцій з розрахунком грошовими коштами. Цією поправкою уточнено, що для обліку ефекту умов вступу в пайові права при оцінці платежу, заснованого на акціях, з розрахунком грошовими коштами необхідно застосовувати ті ж самі методи, як і при оцінці платежу, заснованого на акціях, з розрахунком пайовими інструментами. Зобов'язання має оцінюватися на підставі найкращої оцінки ймовірності виконання неринкових умов надання опціону на дату набрання права. Друга поправка стосується питань класифікації операцій по платежах на основі акцій, розрахунок з якими здійснюється за вирахуванням податку, утримуваного у джерела. Дана поправка вносить виключення в вимоги МСФЗ (IFRS) 2 при виконанні нетто-розрахунку, дозволяючи уникнути розбиття винагороди на два компоненти: ий прибуток, капітал.IFRS 10 та IAS 28 Продаж або розподіл активів між інвестором і його асоційованими підприємствами або підприємствами спільної діяльності. МСФЗ (IAS) 28: змінено порядок оцінки за справедливою вартістюДіюча раніше редакція МСФЗ (IAS) 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства" (далі - МСФЗ (IAS) 28) давала підстави вважати, що рішення про облік за справедливою вартістю організація повинна приймати по кожній інвестиції або за класами інвестицій. Відповідний вибір закріплювався в обліковій політиці.Інвестіційні організації оцінюють інвестиції в наявні асоційовані організації або спільні підприємства за справедливою вартістю через прибуток або збиток відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти". При цьому рішення по кожній інвестиції приймається індивідуально на момент її первісного визнання (п. 18 МСФЗ (IAS) 28)Організації, які не є інвестиційними, можуть зберегти оцінку за справедливою вартістю, застосовану їх асоційованими організаціями або спільними підприємствами, які є інвестиційними, до своїх дочірнім організаціям. Рішення доведеться приймати окремо щодо кожної такої інвестиції на найбільш пізню з таких дат: • на дату первісного визнання інвестиції в асоційовану організацію або спільне підприємство, є інвестиційною організацією; • дату, коли асоційована організація або спільне підприємство стають інвестиційної організацією; • коли асоційована організація або спільне підприємство, є інвестиційними, вперше стають материнською компанією.Дата вступу в силу: річні періоди з 1 січня січня 2018 року. IFRS 16 Оренда Початок обов’язкового застосування в фінансової звітності з 01 січня 2019 року або після цієї дати. Цей стандарт докорінно змінює облік у орендарів. Він зобов’язує відображати активи і зобов'язання в звіті про фінансовий стан. Згідно IFRS 16 орендні зобов’язання розраховуються як дисконтування вартості майбутніх орендних платежів, а активом є право користування орендованого майна (right-of-use asset (ROU)), зникає визначення «операційна оренда». В подальшому активи ROU обліковуються відповідно МСБО 16 «Основні засоби», МСБО 36 «Зменшення корисності активів», а отже в звіті про прибутки і збитки у орендаря будуть відображатися витрати з амортизації, фінансові витрати з оренди, а також можливі збитки від знецінення активу ROU. Згідно IFRS 16 будь-яка оренда для орендатора - це операція фінансування. Очікується збільшення активів і пасивів в бухгалтерському балансі. Новий стандарт вплине майже на всі фінансові показники: співвідношення власного і позикового капіталу, коефіцієнт поточної ліквідності, оборотність активів, коефіцієнт покриття. IFRS 16 Товариство застосує з початку обов’язкового застосування. 4.Основи представлення фiнансової звiтностi. Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до МСФЗ 1, товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ протягом усiх перiодiв, представлених у повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2017року). Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi.Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ. 5. Основа пiдготовки фiнансовоїзвiтностi Основа ведення бухгалтерського облiку Бухгалтерський облiк Товариством ведетьсяу вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних актiв, що регулюютьведення бухгалтерського облiку в Українi. Фiнансова звiтнiсть по МСФЗ складається на основi iнформацiї про активи, зобов'язання, капiтал, господарськi операцiї та результати діяльності Товариства по даним бухгалтерського облiку, шляхом трансформацiї з внесенням коригувань,проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовірного представлення iнформацiї згiдно вимог МСФЗ. 6.Основа подання iнформацiї Основою подання фiнансової звiтностi є чиннi Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерськогооблiку (МСБО). За всi попереднi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 р., Товариство складало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до Нацiональних (стандартiв)положень бухгалтерського облiку України. Надана фiнансова звiтнiсть ПрАТ "ЗАПОРІЖАВТОТРАНС" за рiк,що завершився 31 грудня 2013 р., є першою фiнансовою звiтнiстю, яка пiдготовлена вiдповiднодо МСФЗ. Датою переходу на МСФЗ визначено 1сiчня 2012 року Фiнансовi звiти за 2013 рiк ПрАТ"ЗАПОРІЖАВТОТРАНС" складенi за формами, встановленими Нацiональним положенням (стандартом)бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженими наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2013 р. № 73. Iнформацiя, представлення якої непередбачено чинними формами фiнансової звiтностi, але вимагається МСФЗ розкривається у цих Примiтках до фiнансовiй звiтностi. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена в основному на пiдставi правил облiку та оцiнки об'єктiв облiку за iсторичною вартістю (собiвартiстю), завинятком оцiнки за справедливою вартiстю фiнансових iнструментiв та фiнансових активiв, первiсне визначення яких здiйснюється за справедливою вартiстю з вiднесенням змiн зарахунок прибуткiв та збиткiв. Зазначена фiнансова звiтнiсть є iндивiдуальною звiтнiстю. Принципи облiкової полiтики, якi були використанi при пiдготовцi зазначеної фiнансовоїзвiтностi поданi нижче. Визначенi положення облiкової полiтики послiдовно застосовувалисьдо всiх наданих в звiтностi перiодiв, якщо не вказано iнше. Заява про вiдповiднiсть Надана фiнансова звiтнiсть ПрАТ "ЗАПОРІЖАВТОТАНС" за рiк, що завершився 31 грудня 2013 р., є першою фiнансовою звiтнiстю, яка пiдготовлена на основi облiкових полiтик та облiкових оцiноквiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), в дiючiй редакцiї,затвердженiй та опублiкованiй Радою з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (Рада зМСФЗ) станом на 31.12.2013 р. та офіційно оприлюднені на вебсайтi Мiнiстерства фiнансiвУкраїни. Валюта надання iнформацiї Функцiональною валютою фiнансової звiтностi Товариства є українська гривня. Фiнансова звiтнiсть подана в українських гривнях, а всi суми округлено до цiлих тисяч, якщо не вказано iнше. Принцип безперервностi діяльності Керiвництво пiдготувало зазначену фiнансову звiтнiсть на пiдставi принципу безперервності дiяльностi. Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного року не надходило. Дана фінансова звітність за 2017 рік підписана Керівництвом Товариства 20 лютого 2018 року , буде затверджена на Зборах Акціонерів Товариства 25.04.2018 року, тому ніхто не може внести зміни до цієї звітності. 7. Основні принципи бухгалтерського обліку. Основнi методологiчнi принципи облiкової полiтики ПрАТ"ЗАПОРІЖАВТОТРАНС" не суперечать вимогам МСФЗ. Бухгалтерський облiк ведеться за журнально-ордерною формою. Для ведення аналiтичного облiку використовуються системи регiстрiв аналiтичного облiку з урахуванням особливостей дiяльностi Товариства. Для повної та реальної картини здiйснюваних господарських операцiй та їх результатiв керівництву дозволяється власним розпорядженням затверджувати додаткову системусубрахункiв i регiстрiв аналiтичного облiку. Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов’язання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю плюс операційні витрати, які прямо відносяться до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов’язання. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти складаються з готівкових коштів в касі Товариства та безготівкових коштів на рахунках Товариства в банках. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається як фінансові активи (за виключенням дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками с бюджетом) та первісно оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю, з застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об’єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні групи. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності відновлюється (методом СТОРНО) за рахунок коригування резервів. Сума відновлення визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Фінансові активи, доступні для продажу До фінансових активів доступних для продажу Товариство відносить інвестиції в акції, Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Результати від зміни справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнаються прямо у власному капіталі з відображенням у звіті про зміни у власному капіталі, за винятком збитків від зменшення корисності та збитків від іноземної валюти, доки визнання фінансового активу не буде припинено, коли кумулятивний прибуток або збиток, визнаний раніше у власному капіталі, слід визнавати у прибутку чи збитку. Якщо існує об’єктивне свідчення зменшення корисності фінансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капіталу й визнається у прибутку чи збитку. Неринкові акції, справедливу вартість яких неможливо визначити, обліковуються за собівартістю, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є . Фінансові активи, утримувані до погашення До фінансових активів, утримуваних до погашення Товариство відносить облігації та векселя, що їх Товариство має реальний намір та здатність утримувати до погашення. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. Основні засоби Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою його використання у виробництві або постачанні товарів чи наданні послуг, для надання в оренду або для адміністративних цілей та очікуваний строк корисного використання (експлуатації) якого більше одного року. Для оцінки об’єктів основних засобів після їх визнання в обліковій політиці відповідно до п. п. 5 п. 2 МСБО 16 «Основні засоби» обрано модель собівартості. Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація всіх класів основних засобів Товариства нараховується з використанням прямолінійного методу за наступними термінами корисного використання: Клас основних засобів: Земля та будівлі - терміни корисного використання, роки: не менше 20 Машини та обладнання - терміни корисного використання, роки: не менше 5 Транспорт - терміни корисного використання, роки: не менше 5 Меблі та приладдя - терміни корисного використання, роки: не менше 4 Офісне обладнання - терміни корисного використання, роки: не менше 2 Амортизація активу починається, коли він стає придатним для використання. Амортизація активу припиняється на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Нематеріальні активи Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу за термінами корисного використання відповідно до правовстановлюючих документів, але не менше 5 років. Нематеріальні активи, які виникають в результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Інвестиційна нерухомість До інвестиційної нерухомості Товариство відносить будівлі, приміщення або частини будівель, утримувані з метою отримання орендних платежів або збільшення капіталу, або в їх поєднанні. Якщо будівлі включають одну частку, яка відповідає визначенню інвестиційної нерухомості, та другу частку, котра відповідає визначенню нерухомості, яку займає власник, то такі частини об’єкту нерухомості оцінюються та відображаються окремо, якщо вони можуть бути продані окремо. Для оцінки об’єктів інвестиційної нерухомості після їх визнання в обліковій політиці обрано модель собівартості (МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість»). Довгострокові необоротні активи, призначені для продажу Товариство класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Необоротні активи, утримувані для продажу оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем таких активів. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнаються у звіті про фінансові результати. Оренда Визначення того, чи є угода орендою, або чи мiстить вона ознаки оренди, ґрунтується на аналiзi змiсту угоди. При цьому на дату початку угоди потрiбно встановити, чи залежить її виконання вiд використання конкретного активу або активiв, i чи переходить право користування активом у результатi цiєї угоди. Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. Пiдприємство як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорiвнюють справедливiй вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджується iз стандартною полiтикою Пiдприємства щодо подiбних активiв. Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Пiдприємство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Витрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманi доходу вiд оренди, визнаються як поточнi витрати. Податки Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного податку. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтнiй перiод. Поточнi витрати Пiдприємства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Податок на додану вартiсть Виручка, витрати й активи визнаються за вирахуванням суми податку на додану вартiсть, крiм випадкiв, коли: - податок на додану вартiсть, що виник з купiвлi активiв або послуг, не вiдшкодовується податковим органом; у цьому випадку податок з продажiв визнається вiдповiдно як частина витрат на придбання активу або частина статтi витрат; - дебiторська i кредиторська заборгованостi вiдображаються з урахуванням суми податку на додану вартiсть, крiм авансiв виданих та авансiв отриманих, що вiдображенi за вирахуванням вiдповiдних сум ПДВ. Чиста сума податку на додану вартiсть, що вiдшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається до вiдображеної в звiтi про фiнансовий стан дебiторської або кредиторської заборгованості відповідно. Фінансові зобов’язання Згортання фінансових активів та зобов’язань Фінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто, більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди і можна достовірно оцінити суму зобов’язання. Виплати працівникам У Товаристві передбачені лише короткострокові виплати працівникам, які включають такі статті: а) зарплати робітникам і внески на соціальне забезпечення; б) короткострокові компенсації за відсутність. Відповідно до МСБО 19 зобов'язання за короткостроковими виплатами працівникам оцінюються на недисконтованій основі. Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як зобов'язання (нараховані витрати) після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Якщо вже сплачена сума перевищує суму виплат, це перевищення визнається як актив (сплачені авансом витрати) тією мірою, якою цей аванс приведе до зменшення майбутніх платежів або грошового відшкодування. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам у формі компенсацій за відсутність таким чином: а) гарантовані накопичувані компенсації за відсутність - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні компенсації за відсутність (забезпечення відпусток); б) ненакопичувані компенсацій за відсутність - під час відсутності. Умовні зобов’язання та активи Товариство не визнає умовні зобов’язання. Інформація про умовне зобов’язання розкривається, якщо є можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Доходом від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) є дохід від надання в оренду. Дохід від компенсації орендарями вартості опалення, витраченої електричної енергії, води є іншим операційним доходом. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Виходячи з функціонального призначення резерву сумнівних боргів, витрати, пов’язані з його нарахуванням, класифікуються як витрати на збут. Витрати за позиками Витрати за позиками, які не є часткою фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу як частина собівартості цього активу. Використання оцінок та припущень При підготовці фінансової звітності Товариством зроблені оцінки та припущення, які мають вплив на визначення суми активів та зобов’язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов’язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Оцінки, які особливо чутливі до змін, стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості. 8.Дохід від реалізації (рядок 2000 Звіту про фінансові результати) Дохід від реалізації відповідає доходу від основного виду діяльності Товариства і наведений відповідно до вимог МСФЗ без непрямих податків (без ПДВ). Дохід від реалізації путівок : 2017р -72 тис.грн.; 2016 р-63 тис.грн. Дохід від реалізації послуг: 2017р -25871 тис.грн.; 2016 р-24583 тис.грн. Всього доходи від реалізації: 2017р -25943 тис.грн.; 2016 р-24646 тис.грн. 9.Собівартість реалізації (рядок 2050 Звіту про фінансові результати) Розкриття собівартості реалізації за функцією витрат наведене нижче. Функція витрат, включених до собівартості: Оплата праці - 2017р -6628 тис.грн.; 2016 р-4746 тис.грн. Нарахування на оплату праці -2017р -1425 тис.грн.; 2016 р-1042 тис.грн. Податки та збори -2017р -529 тис.грн.; 2016 р-2117тис.грн. Амортизація -2017р -1478 тис.грн.; 2016 р-1554 тис.грн. Витрати на утримання, ремонт будівель та споруд -2017р -3092 тис.грн.; 2016 р-1822тис.грн Інші - 2017р -9159 тис.грн.; 2016 р-7326 тис.грн. Всього собівартість реалізації -2017р -22311 тис.грн.; 2016 р-18607 тис.грн. 10.Інші доходи, інші витрати (рядки 2120, 2240 та рядки 2180, 2270 Звіту про фінансові результати) Розкриття інших доходів та інших витрат наведене нижче. Склад інших доходів та інших витрат: Інші операційні доходи: 2017р -8165 тис.грн.; 2016 р-6709 тис.грн. -операційна оренда: 2017р -4898 тис.грн.; 2016 р-4174 тис.грн. -відшкодування по договорам оренди: 2017р -2215 тис.грн.; 2016 р-1830 тис.грн. -отримані штрафи: 2017р -176 тис.грн.; 2016 р-74 тис.грн. -винагорода страхових компаній: 2017р -190 тис.грн.; 2016 р-183 тис.грн. -реалізація оборотних активів: 2017р -143 тис.грн.; 2016 р-44 тис.грн. -інші доходи 2017р-297 тис.грн. -відсотки нараховані на депозитному рахунку в банку: 2017р -246 тис.грн.; 2016 р-122 тис.грн. Інші операційні витрати: 2017р -1480тис.грн.; 2016 р-1531 тис.грн -збитки вiд реалiзацiї запасiв: 2017р -161 тис.грн.; 2016 р-38 тис.грн. -визнанi штрафи, пенi: 2017р -16 тис.грн.; 2016 р-20 тис.грн. -списання безнадійних боргів 183 тис.грн. -витрати на оплату праці та ЕСВ -639 тис.грн. -витрати на ремонт,утримання та обслуговування невиробничих основних засобів: 2017р -272 тис.грн.; 2016 р-442 тис.грн. - амортизація на невиробничі основні засоби: 2017р - 40 тис.грн.; 2016 р-40 тис.грн. - благодiйнiсть : 2017р -107 тис.грн.; 2016 р-171 тис.грн. -податки:2017р -123 тис.грн.; 2016 р -0. - інші: 2017р -61тис.грн.; 2016 р-670 тис.грн. 11.Адміністративні витрати (рядок 2130 Звіту про фінансові результати) Склад адміністративних витрат: Оплата праці, резерв відпусток: 2017р -5614 тис.грн.; 2016 р-5708 тис.грн. Нарахування на оплату праці, резерв : 2017р -1006 тис.грн.; 2016 р-1208 тис.грн. Амортизація: 2017р -593тис.грн.; 2016 р-666 тис.грн. Витрати на утримання автотранспорту: 2017р -990тис.грн.; 2016 р-1061 тис.грн. Витрати на ремонти: 2017р -568 тис.грн.; 2016 р-691 тис.грн. Корпоративні витрати: 2017р -503тис.грн.; 2016 р-205 тис.грн. Інші адміністративні витрати: 2017р -2499 тис.грн.; 2016 р-2574 тис.грн. Всього адмiнiстративних витрат: 2017р -11773 тис.грн.; 2016 р-12113 тис.грн. 12.Витрати на збут (рядок 2150 Звіту про фінансові результати) Витрати на збут у звітному 2017р. відсутні. 13. Фінансові доходи та витрати (рядки 2200, 2220 та рядки 2250, 2255 Звіту про фінансові результати) Склад фінансових доходів та витрат: Втрати від участі в капіталі: 2017р -135 тис.грн.; 2016 р-123 тис.грн. інші витрати: 2017р -0 тис.грн.; 2016 р-2 тис.грн. 14.Податок на прибуток (рядок 2300 Звіту про фінансові результати) За даними бухгалтерського обліку результатом діяльності Товариства у 2017 році до оподаткування є збитки у сумі 1591 тис грн. У зв’язку зі зміною з 2015 року правил податкового обліку, Товариство має право визначати у податковому обліку прибуток, який підлягає оподаткуванню на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням різниць згідно розділу III ПКУ, які збільшують(зменшують ) фінансовий результат. Сума податку на прибуток, зазначена у фінансовій звітності за 2017 рік, відповідає, нарахованому податку. Прибуток (збиток) до оподаткування від діяльності, що триває: 2017 р. – збитки 1591 тис.грн. 2016р. – збитки 1021тис.грн. Податкова ставка 2017 р. - 18, 0% 2016 р. – 18,0%. Податковий вплив різниць: 2017 р – 1325 тис.грн. 2016 р.1088 тис.грн. Витрати з податку на прибуток від діяльності, що триває: 2017 р. - 0 тис.грн., 2016 р - 12 тис.грн. 15.Нематеріальні активи (рядки 1000, 1001, 1002 Балансу) Склад та рух нематеріальних активів виглядають так: Балансова вартість на дату 31 грудня 2017 року: нематеріальні активи – 452 тис.грн. , незавершене будівництво - 0, всього - 452 тис.грн.. Надходження: нематеріальні активи - 0 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 0 тис.грн. Переміщення з незавершеного будівництва: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Вибуття: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. 31 грудня 2017 року: нематеріальні активи - 452 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 452 тис.грн.. Накопичена амортизація: 31 грудня 2016 року: нематеріальні активи - 314 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 314 тис.грн.. Нарахування за рік: нематеріальні активи - 60 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 60 тис.грн.. Вибуття: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. 31 грудня 2017 року: нематеріальні активи - 374 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 374 тис.грн. Чиста балансова вартість: 31 грудня 2017 року: нематеріальні активи - 78 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 78 тис.грн.. 31 грудня 2016 року: нематеріальні активи - 138 тис.грн., незавершене будівництво - 0, всього - 138 тис.грн.. Повнiстю амортизованi нематерiальнi активи складають 87 тис грн. Нематерiальнi активи в заставі вiдсутнi. 16.Основні засоби (рядки 1010, 1011, 1012 Балансу) Склад та рух основних засобів виглядають так: За собiвартiстю: На 31 грудня 2016 року: Будівлі, земля - 23231 тис.грн., Машини обладнан - 3489 тис.грн., Транспорт - 1837 тис.грн.; Меблі прилади, інші - 3148тис.грн..Всього: 31705 тис.грн.. Надходження за 2017 рік: Будівлі - 505 тис.грн.,Машини обладнан -21 тис.грн., Транспорт - 18; Меблі прилади, інші -610 тис.грн.Всього: 1154 тис.грн.. Переміщення: Будівлі, земля - 0, Машини обладнан - 0, Транспорт - 0; Меблі прилади, інші - 0. Всього: 0. Вибуття за 2017 рік: Будівлі - 0 тис.грн., Машини обладнан - 188 тис.грн., Транспорт - 421; Меблі прилади, інші - 106 тис.грн.. Всього: 715 тис.грн. На 31 грудня 2017 року: Будівлі, земля -23736 тис.грн., Машини обладнан - 3322 тис.грн., Транспорт - 1434 тис.грн.; Меблі прилади, інші - 3652 тис.грн. Всього: 32144 тис.грн.. Накопичена амортизація: На 31 грудня 2016 року: Будівлі, земля - 10777 тис.грн., Машини обладнан - 2130 тис.грн., Транспорт - 1381 тис.грн.; Меблі прилади, інші - 2779 тис.грн.. Всього: 17067 тис.грн.. Нарахування за 2017 рік: Будівлі, земля - 1029 тис.грн., Машини обладнан - 285 тис.грн., Транспорт - 222тис.грн.; Меблі прилади, інші - 428 тис.грн.. Всього: 1964 тис.грн.. Вибуття за 2017 рік: Будівлі - 0 тис.грн., Машини обладнан - 188 тис.грн., Транспорт - 260; Меблі прилади, інші - 105 тис.грн.. Всього: 553 тис.грн.. На 31 грудня 2017 року: Будівлі, земля - 11930 тис.грн., Машини обладнан - 2227 тис.грн., Транспорт - 1343 тис.грн.; Меблі прилади, інші - 3183 тис.грн.. Всього: 18478 тис.грн.. Чиста балансова вартість: На 31 грудня 2016 року: Будівлі, земля - 12454 тис.грн., Машини обладнан - 1359 тис.грн., Транспорт - 456 тис.грн.; Меблі прилади, інші - 369 тис.грн.. Всього: 14638 тис.грн.. На 31 грудня 2017 року: Будівлі, земля - 12010 тис.грн., Машини обладнан -1095 тис.грн., Транспорт - 91 тис.грн.; Меблі прилади, інші - 470 тис.грн.. Всього: 13666 тис.грн. Станом на 31 грудня 2017 року у складі основних засобів відображено основні засоби вартістю 5155 тис.грн., які повністю замортизовано, але продовжують використовуватись 17.Довгострокові фінансові інвестиції (рядки 1030, 1035 Балансу) На кінець 2017 р. у Товаристві довгострокові фінансові інвестиції становать 1113 тис.грн. Зменшена вартість на суму збитків отриманих за 2017 рік підприємством, учасником якого є ПрАТ «ЗАПОРІЖАВТОТРАНС» 18.Відстрочені податкові активи (рядок 1045 Балансу) На кінець 2017 р. відстрочені податкові активи відсутні. 19.Довгострокова дебіторська заборгованість (рядок 1040 Балансу) На початок та на кінець року, що закінчився 31.12.2017 р. у Товариства дебіторська заборгованість зі строком погашення більше 12 місяців після дати балансу, складають 826 тис.грн. на 31.12.2017 та 1373 тис.грн. відповідно на 31.12.2016 р. 20. Інвестиційна нерухомість (рядки 1015, 1016, 1017 Балансу) Вартість інвестиційної нерухомості несуттєва, тому в Балансі не відображена як актив. 21.Запаси (рядок 1100, 1101 Балансу) Запаси Товариства представлені наступним чином: Паливо: 2017 р. – 9 тис.грн.; 2016 р. - 9 тис.грн. Будівельні матеріали: 2017 р. - 224 тис.грн; 2016 р. - 49 тис.грн. Запасні частини: 2017 р. - 35 тис.грн; 2016 р. – 35 тис.грн. Інші матеріали: 2017р. - 102 тис.грн; 2016 р. - 54 тис.грн. Всього: 2017 р. - 370 тис.грн; 201 6р. - 150 тис.грн. 22.Торгівельна та інша дебіторська заборгованість (рядки 1125, 1130, 1135, 1155 Балансу) Торгівельна дебіторська заборгованість наведена у звітності за чистою реалізаційною вартістю. Нижче наведено склад дебіторської заборгованості з зазначенням первісних вартостей та резервів сумнівних боргів за тими показниками, де вони наявні.(тис.грн.) Склад дебіторської заборгованості: Торгівельна дебіторська заборгованість: 2017 р. - 455 тис.грн; 2016 р. - 522 тис.грн. Аванси видані: 2017 р. - 1250 тис.грн; 2015 р. - 1021 тис.грн. Розрахунки з бюджетом: 2017 р. - 227тис.грн; 2016 р. - 215 тис.грн. Інша поточна дебіторська заборгованість: 2017 р. - 841 тис.грн; 2016 р. - 1134 тис.грн. Усього: 2017 р. - 2773 тис.грн; 2016 р. - 2892 тис.грн. Дебіторська заборгованість не має забезпечення. Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. 23.Необоротні активи, призначені для продажу та припинена діяльність (рядок 1200 Балансу) Станом на 31 грудня 2017 року керівництвом не прийнято рішення щодо продажу необоротних активів та припинення будь-яких видів діяльності. 24. Грошові кошти та короткострокові депозити (рядки 1165, 1167 Балансу) Каса та рахунки в банках в національній валюті: 2017 р. - 3769; тис.грн. 2016 р. - 3497 тис.грн.. Каса та рахунки в банках в іноземній валюті : 2017 р. - 0; 2016 р. - 0. Всього грошові кошти: 2017 р. - 3769 тис.грн.; 2016 р. - 3497 тис.грн.. 25.Зареєстрований капітал (рядок 1400 Балансу) Станом на 31.12.2017 року зареєстрований капітал відповідає розміру статутного капіталу, який становить 969800 грн. (970,0 тис. грн), розділений на 3’879’200 простих акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна та повністю сплачений. 26.Резервний капітал (рядок 1415 Балансу) Згідно зі Статутом Товариства розмір резервного капіталу повинен дорівнювати 25 % Статутного капіталу, що становить 261,0 тис. грн. 27. Нерозподілений прибуток (рядок 1420 Балансу) Весь нерозподілений прибуток Товариства в сумі 17558,0 тис.грн є: - індексація необоротних активів за минулі роки 3762,0 тис.грн. - результат його операційної діяльності. 13796,0 тис.грн. Зменшення нерозподіленого прибутку у 2017 році на суму 1591,0 тис. грн відповідає: фінансовому результату діяльності Товариства за 2016 рік - збитки у сумі 1033,0 тис. грн. 28.Інші довгострокові зобов’язання (рядок 1515 Балансу) Довгострокові зобов`язання у Товариства відсутні. 29.Поточні забезпечення (рядок 1660 Балансу) Сума поточних забезпечень на кінець 2017 року (1200,0 тис.грн.) дорівнює сумі гарантованих накопичуваних компенсацій працівникам Товариства за відсутність (забезпечення відпусток) і відповідає забезпеченню виплат персоналу за невикористані відпустки станом на 31.12.2017 р. з нарахуванням єдиного соціального внеску за ставкою 22%. 30.Позики (рядок 1510 Балансу) Станом на 31 грудня 2017 року Товариство не має зобов'язань за довгостроковими кредитами банків. 31.Торговельна та інша кредиторська заборгованість (рядки 1615, 1620, 1621, 1625, 1630, 1635, 610 Балансу) Склад кредиторської заборгованості: Торговельна кредиторська заборгованість з неї: 2017 р. - 1866 тис.грн; 2016 р. - 1302 тис.грн. Одержані аванси: 2017 р. - 263 тис.грн; 2016 р. - 180 тис.грн. Розрахунки з бюджетом: 2017 р. - 475 тис.грн; 2016 р. –488тис.грн. Заробітна плата: 2017 р. - 2 тис.грн; 2016 р. - 421 тис.грн. Соціальні внески: 2017 р. - 0 тис.грн; 2016 р. - 115 тис.грн. Короткострокові кредити банків: 2017 р. - 0; 2016 р. - 0. Інші поточні зобов’язання: 2017 р. - 0 тис.грн; 2016 р. - 13 тис.грн. Всього кредиторська заборгованість: 2017 р. - 2606 тис.грн; 2016 р. - 2519 тис.грн. 32. Умовні та контрактні зобов’язання Оподаткування Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві й податковому, зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася загалом в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці економічної діяльності керівництвом Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін, на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Економічне середовище Товариство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно строків погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак Товариство як і раніше знаходиться під впливом нестабільності, зазначеної вище, яка, розпочавшись ще у листопаді 2013 року, на кінець звітного 2017 року не зменшилася, нацiональна валюта - українська гривня, продовжує знецюнюватись по вiдношенню до основних свiтових валют. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів в значній мірі залежить від ефективності заходів, спрямованих на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки України, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи, виходячи з наявних обставин та інформації, на теперішній час не потрібен. Юридичні питання В процесi звичайної дiяльностi Товариство залучено в судовi розгляди i до нього висуваються iншi претензiї. Керiвництво Товариства вважає, що в кiнцевому пiдсумку зобов'язання, якщо таке буде, що випливає з рiшення таких судових розглядiв або претензiй, не спричинить iстотного впливу на фiнансове становище або майбутнi результати дiяльностi Товариства. 33. Розкриття інформації про зв’язані сторони Товариство у 2017 році не мало операцій зі зв’язаними сторонами, які є суб’єктами господарювання. Щодо відносин зі зв’язаними сторонами, які є фізичними особами, інформацію відповідно до параграфу 17 МСБО 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони» за звітний 2017 рік та попередній 2016 рік наведено нижче: Компенсація провідному управлінському персоналу: операції зі зв’язаними сторонами 2017 р. - 162 тис.грн. операції зі зв’язаними сторонами 2016 р. – 147тис.грн. 34. Цілі та політика управління фінансовими ризиками Основні фінансові інструменти Товариства включають торгову кредиторську заборгованість. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій Товариства. Також Товариство має інші фінансові інструменти, такі як торгова дебіторська заборгованість, грошові кошти. Основні ризики включають кредитний ризик, ризик ліквідності. Політика управління ризиками включає наступне: Кредитний ризик Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Ризик ліквідності Товариство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Грошові кошти розташовуються в банках, які на момент відкриття рахунків мають мінімальний ризик дефолту. Управління капіталом. Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу. Товариство здійснює контроль за капіталом за допомогою коефіцієнта фінансового важеля, який розраховується шляхом ділення чистої заборгованості на суму капіталу. Політика Товариства передбачає підтримання коефіцієнта на рівні 15 -25 %. Коефіцієнт фінансового важеля станом на 31 грудня 2017 року складає 14,3% на 31 грудня 2016 року -12,1%. ?????? 35.Справедлива вартість фінансових інструментів Фінансові інструменти: Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. 36.Події після звітної дати. Жоднi коригування на подiї, що сталися пiсля звiтної дати та дати затвердження, не були врахованi Голова правління ПрАТ « Запоріжавтотранс» Лихоліт Г.С. Головний бухгалтер ПрАТ « Запоріжавтотранс» Шевченко Т.М.

д/н

д/н

д/н