ПрАТ "ЗАПОРІЖАВТОТРАНС"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року. Для подання фінансової звітності за 2015 рік Товариством використано форми, передбачені законодавством України, а саме встановлені Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi» і чинні на 31.12.2015 р. Ці форми не відповідають у повній мірі вимогам МСБО 1 «Подання фінансової звітності», крім того, міжнародні стандарти не містять самих форм звітності, а лише регламентують іх зміст. 1. Інформація про емітента та організаційну структуру. Публічне акціонерне товариство “ЗАПОРІЖАВТОТРАНС” засноване наказом Запорізького Регіонального Відділення Фонду Державного Майна України від 27.11.1997 року № 1789 шляхом перетворення Запорізького обласного державного підприємства «Запоріжавтотранс» у Відкрите акціонерне товариство відповідно до Закону України» про приватизацію державного майна. Рішенням Чергових Загальних зборів акціонерів з метою дотримання норм Закону України « Про акціонерні товариства» визначено тип Товариство як «публічне» Основними видами діяльності за КВЕД-2010, якими займається товариство є: - 52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту - 45.31 Оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів - 49.31 Пасажирський наземний транспорт міського та приміського сполучення; - 68.20 Надання в оренду та експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. - 86.21 Загальна медична практика - 55.20 Діяльність засобів розміщування на період відпустки та іншого тимчасового проживання Юридична адреса та місцезнаходження Україна 69063, Запорізька обл.. м. Запоріжжя, Жовтневий район, вул.Свердлова 30. Кількість працівників станом на 31 грудня 2015 року складає 268 осіб та на 31 грудня 2014 року складала 275 особи. Станом на 31 грудня 2015 року та 2014 року акціонери - Фізичні особи володіли акціями підприємства 100 %. Управління Товариством здійснюють: - вищий орган Товариства - загальні збори акціонерів; - наглядова рада; - Правління Товариства; - ревізійна комісія. Філій, представництв Товариство не має. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року, складена вiдповiдно до МСФЗ, якi опублiкованi на сайтi Мiнiстерства фiнансiв України i застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013 року. Функцiональна валюта. Функцiональною валютою фiнансової звiтностi товариства є українська гривня. 2. Умови функцiонування, ризики та економiчна ситуацiя в Українi Незважаючи на те, що економiка України визнана ринковою, вона продовжує демонструватидеякi особливостi, якi бiльшою мiрою властивi економiцi, що розвивається. Такi особливості включають, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, відносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформуванняадмiнiстративної та правової систем, а також економiки вцiлому. Як наслiдок, операцiям вУкраїнi властивi ризики, не типовi для країн iз розвинутою економiкою. На українську економiку впливають ринковi коливання та зниження темпiв економічного розвитку у свiтовiй економiцi. Свiтова фiнансова криза призвела до зниження валового внутрішнього продукту, нестабiльностi на ринках капiталу, суттєвого погiршення лiквiдностi в банкiвському секторi та ускладнення умов кредитування в Українi. Податкове, валютне та митне законодавствоУкраїни може тлумачитися по-рiзному й часто змiнюється . Це, разом з iншими юридичними та фiскальними перешкодами, створює додатковi проблеми для всiх пiдприємств, що здiйснюють свою дiяльнiсть в Українi. З листопада 2013 р., для України характерна полiтична та економiчна нестабiльнiсть. Подальший економiчний розвиток України значною мiрою залежить, як вiд зовнiшнiх факторiв, так i вiд заходiв внутрiшнього характеру,що вживаються Урядом країни. Насамперед, вiд ефективностi економiчних, фiнансових та монетарних заходiв, прийнятих Урядом, а також вiд змiн у податковiй, юридичнiй, законодавчої та полiтичнiй сферах. У зв'язку з вищенаведеним, керiвництво Товариства не може передбачити всi тенденцiї, що можуть впливати на фондовий ринок та iншi галузi економiки України, а також на те, який вплив вони можуть мати на майбутнiй фiнансовий стан,результати операцiй та економiчнi перспективи Товариства. 3.Основи представлення фiнансової звiтностi. Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до МСФЗ 1, товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ протягом усiх перiодiв, представлених у повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2015 року). Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi.Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ. 4. Основа пiдготовки фiнансовоїзвiтностi Основа ведення бухгалтерського облiку Бухгалтерський облiк Товариством ведетьсяу вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних актiв, що регулюютьведення бухгалтерського облiку в Українi. Фiнансова звiтнiсть по МСФЗ складається на основi iнформацiї про активи, зобов'язання, капiтал, господарськi операцiї та результати діяльності Товариства по даним бухгалтерського облiку, шляхом трансформацiї з внесенням коригувань,проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовірного представлення iнформацiї згiдно вимог МСФЗ. 5.Основа подання iнформацiї Основою подання фiнансової звiтностi є чиннi Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерськогооблiку (МСБО). За всi попереднi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 р., Товариство складало фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до Нацiональних (стандартiв)положень бухгалтерського облiку України. Надана фiнансова звiтнiсть ПАТ "ЗАПОРІЖАВТОТРАНС" за рiк,що завершився 31 грудня 2013 р., є першою фiнансовою звiтнiстю, яка пiдготовлена вiдповiднодо МСФЗ. Датою переходу на МСФЗ визначено 1сiчня 2012 року Фiнансовi звiти за 2013 рiк ПАТ"ЗАПОРІЖАВТОТРАНС" складенi за формами, встановленими Нацiональним положенням (стандартом)бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженими наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2013 р. № 73. Iнформацiя, представлення якої непередбачено чинними формами фiнансової звiтностi, але вимагається МСФЗ розкривається у цих Примiтках до фiнансовiй звiтностi. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена в основному на пiдставi правил облiку та оцiнки об'єктiв облiку за iсторичною вартістю (собiвартiстю), завинятком оцiнки за справедливою вартiстю фiнансових iнструментiв та фiнансових активiв, первiсне визначення яких здiйснюється за справедливою вартiстю з вiднесенням змiн зарахунок прибуткiв та збиткiв. Зазначена фiнансова звiтнiсть є iндивiдуальною звiтнiстю. Принципи облiкової полiтики, якi були використанi при пiдготовцi зазначеної фiнансовоїзвiтностi поданi нижче. Визначенi положення облiкової полiтики послiдовно застосовувалисьдо всiх наданих в звiтностi перiодiв, якщо не вказано iнше. Заява про вiдповiднiсть Надана фiнансова звiтнiсть ПАТ "ЗАПОРІЖАВТОТАНС" за рiк, що завершився 31 грудня 2013 р., є першою фiнансовою звiтнiстю, яка пiдготовлена на основi облiкових полiтик та облiкових оцiноквiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), в дiючiй редакцiї,затвердженiй та опублiкованiй Радою з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (Рада зМСФЗ) станом на 31.12.2013 р. та офіційно оприлюднені на вебсайтi Мiнiстерства фiнансiвУкраїни. Валюта надання iнформацiї Функцiональною валютою фiнансової звiтностi Товариства є українська гривня. Фiнансова звiтнiсть подана в українських гривнях, а всi сумиокруглено до цiлих тисяч, якщо не вказано iнше. Принцип безперервностi діяльності Керiвництво пiдготувало зазначену фiнансову звiтнiсть на пiдставi принципу безперервності дiяльностi . Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного року не надходило. Коментар щодо застосування та впливу нових та переглянутих МСФЗ/МСБО на фінансову звітність Товариства наведено нижче у таблиці. Новi МСБО i МСФЗ та правки до них МСБО i МСФЗ та правки до них, що можуть бути застосованi достроково у фiнансовiй звiтностi за 2015р. 1.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 1 "Подання фiнансової звiтностi" щодо професiйного судження при прийняттi рiшень про вiдображення iнформацiї у фiнансовiй звiтностi Основнi вимоги: Фактор суттєвостi повинен застосовуватися щодо всiєї звiтностi в цiлому, i додаткове включення несуттєвої iнформацiї не тiльки не приносить користi, а й може, навпаки, завдати шкоди. Професiйне судження повинно застосовуватися компанiями для визначення того, де саме в звiтах i в якiй послiдовностi їм найкраще розкрити iнформацiю. Ефективна дата:01.01.2016р. Довгострокове застосування: Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 2.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 16 "Основнi засоби" щодо амортизацiї (п.62А) Основнi вимоги: Забороняється застосування методу амортизацiї на основi виручки щодо об'єктiв основних засобiв, так як метод вiдображає характер економiчних вигод, що генерується активом, а не споживання майбутнiх економiчних вигiд вiд цього активу Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так (перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 3 Стандарти та правки до них:.МСБО (IAS)16 "Основнi засоби" щодо строку корисного використання (п.56с) Основнi вимоги: Очiкуване майбутнє зменшення цiни продажу продукцiї, виробленої з використанням активу, може вказувати на комерцiйний знос активу, що, в свою чергу, може свiдчити про змкншення майбутнiх економiчних вигод, втiлених в даному активi. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так (перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 4.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 16 "Основнi засоби" щодо сiльськогосподарських активiв (п.6,37) Основнi вимоги: Плодоносна рослина - це жива рослина, яка: 1) використовується для виробництва або постачання сiльськогосподарської продукцiї; 2) буде плодоносити, як очiкується, бiльше одного звiтного перiоду; 3) Має низьку ймовiрнiсть продажу в якостi сiльськогосподарської продукцiї, за винятком побiчного продажу вiдходiв. Додано нову групу об'єктiв основних засобiв - плодоноснi рослини. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування: Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 5.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 19 "Винагороди працiвникам" щодо визначення ставки дисконту на регiональному ринку (п.83) Основнi вимоги: Ставка, яка використовується для дисконтування зобов'язань за планом виплат по закiнченнi трудової дiяльностi ( як фiнансовим, так i нефiнансовим), визначається на основi ринкової прибутковостi високоякiсних корпоративних облiгацiй за станом на кiнець звiтного перiоду. Для валют, вiдносно яких вiдсутнiй достатньо розвинений ринок такого роду високоякiсних корпоративних облiгацiй. використовується ринкова прибутковiсть (на кiнець звiтного перiоду) державних облiгацiй, номинованих в цiй валютi. Валюта та умови корпоративних або державних облiгацiй повиннi вiдповiдати валютi та розрахунковим умовам зобов'язань за планом виплат по закiнченнi трудової дiяльностi Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так (Змiни потрiбно застосовувати з початку найбiльш раннього перiоду, представленого у фiнансовiй звiтностi,). Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 6.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 27 "Окрема фiнансова звiтнiсть"щодо застосування методу участi в капiталi в окремiй фiнансовiй звiтностi Основнi вимоги: Дозволено компанiям використовувати дольовий метод для облiку iнвестицiй у дочiрнi, спiльнi та асоцiйованi компанiї в окремiй фiнансовiй звiтностi Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування: Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 7.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" щодо розкриття iнформацiї в iнших компонентах промiжної фiнансової звiтностi (п. 16а) Основнi вимоги: Iнформацiя повинна розкриватися в промiжних фiнансових звiтах або промiжнi фiнансовi звiти повиннi мiстити посилання на будь-який iнший звi (наприклад, звiт керiвництва або звiт про ризики). При цьому такий звiт повинен бути доступний користувачам фiнансової звiтностi на тих же умовах i в той же час, що i промiжнi фiнансовi звiти. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 8.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо амортизацiї (п.98А, 98В, 98С) Основнi вимоги: Забороняється застосування методу амортизацiї на основi виручки щодо об'єктiв нематерiальних активiв, крiм двох випадкiв: коли нематерiальний актив виражається як мiра виручки, а також коли виручка i споживання економiчних вигiд вiд використання нематерiального активу тiсно взаємопов'язанi Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так (перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 9.Стандарти та правки до них:МСБО (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо строку корисного використання (п. 92) Основнi вимоги: Зважаючи на швiдкi змiни, що вiдбуваються в областi технологiй, комп'ютерне програмне забезпечення та багато iнших нематерiальних активiв схильнi до технологiчного старiння. Таким чином, найчастiше їх строк корисного використання буде коротким. Очiкуване майбутнє зменшення цiни продажу продукцiї, виробленої з використанням нематерiального активу, може вказувати на очiкуваний моральний або комерцiйний знос активу, що, в свою чергу, може свiдчити про зменшення майбутнiх економiчних вигод, укладених в даному активi. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування: Так ( перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 10.Стандарти та правки до них:МСФЗ(IFRS) 5 "Довгостроковi активи, призначенi для продажу. Та припинення дiяльностi" (п.26, 26А) Основнi вимоги: Рекласифiкацiя (замiсть продажу-розподiл на користь власникiв або навпаки) не повиннi розглядатися як вiдмова вiд плану продти або розподiлити на користь власникiв активiв (лiквiдацiйної групи).Змiна способу вiдчуження не перериває i не змiнює спочатку певний термiн виконання плану вiдчуження. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так ( перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 11.Стандарти та правки до них:МСФЗ(IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" щодо контактiв на обслуговування фiнансових активiв (п.30а) Основнi вимоги: У випадках, коли компанiя пiсля передачi фiнансового активу iншiй особi зберiгає за собою право обслуговувати такий актив. Необхiдно оцiнити. Чи припускає договiр на обслуговування цього активу наявнiсть подальшої участi. Зокрема, компанiя. Що обслуговує фiнансовий актив, матиме подальшу участь у такому фiнансовому активi. якщо її винагорода залежить вiд суми отриманих вiд боржника грошових коштiв або вiд термiнiв отримання грошей з фiнансового активу. Також компанiя матиме подальшу участь i в тому випадку, коли, вiдповiдно до умов контракту. фiнансова сума винагороди не виплачується їй у повному обсязi, якщо боржник з фiнансового активу не виконує свої зобов'язання. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так (перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 12.Стандарти та правки до них:МСФЗ(IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" щодо розкриття iнформацiї в скороченiй промiжнiй фiнансовiй звiтностi (п.44г) Iнформацiя про згортання фiнансових активiв та зобовязань в загальному випадку не потрiбно розкривати у всiх промiжних перiодах, але розкриття такої iнформацiї повинно вiдповiдати вимогам МСБО (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" Ефективна дата: 1.01.2016р. Довгострокове застосування: Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 13.Стандарти та правки до них:МСФЗ(IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть щодо звiльнення вiд складання консолiдованої фiнансової звiтностi Звiльнення вiд пiдготовки консолiдованої фiнансової звiтностi для материнської компанiї, яка є дочiрньою для iнвестицiйної компанiї, навiть якщо компанiя оцiнює iнвестицiї в усi свої дочiрнi компанiї за справедливою вартiстю Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 14.Стандарти та правки до них:МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" щодо послуг, пов'язаних з iнвестицiйною дiяльнiстю материнської компанiї Фiнансовий результат вiд надання таких послуг не повинен консолiдуватися. Якщо сама дочiрня компанiя є iнвестицiйною Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 15.Стандарти та правки до них:МСБО(IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства" щодо застосування методу участi в капiталi неiнвестицiйною компанiєю iнвестора до iнвестицiйної компанiї емiтента При застосуваннi методу участi у капiталi до асоцiйованого або спiльного пiдприємства неiнвестицiйна компанiя-iнвестор може зберiгати оцiнки за справедливою вартiстю, застосовуванi асоцiйованими або спiльними пiдприємствами до їхнiх часток у дочiрнiх компанiях Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 16.Стандарти та правки до них:МСФЗ (IFRS) 11 "Спiльна дiяльнiсть" щодо облiку придбання частки участi у спiльнiй дiяльностi, коли така дiяльнiсть є окремим бiзнесом Набувач частки участi в спiльнiй дiяльностi, що є окремим бiзнесом за МСФЗ (IFRS) 3, повинен застосувати всi принципи об'єднання компанiй, наведенi в МСФЗ (IFRS) 3 та iнших МСФЗ, за винятком тих, якi суперечать МСФЗ (IFRS) 11. Таким чином, набувач таких часток повинен: -оцiнювати бiльшiсть iдентифiкованих активiв i зобов'язань за справедливою вартiстю; -списувати пов'язанi з придбанням витрати (за винятком витрат на фiнансування); -визнавати вiдкладенi податки; -визнавати гудвiл; -проводити тест на знецiнення для одиниць, що генерують грошовi кошти, до яких було вiднесено гудвiл; -розкривати iнформацiю, що має вiдношення до об'єднання бiзнесу. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування:Так (перспективно) Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 17.Стандарти та правки до них:МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття iнформацiї про участь в iнших пiдприємствах" щодо вимог до розкриття iнформацiї Iнвестицiйнi компанiї, що оцiнюють свої дочiрнi компанiї за справедливою вартiстю, повиннi розкривати iнформацiю, що стосується iнвестицiйних органiзацiй, вiдповiдно до МСБО (IAS) 12 "Податки на прибуток" Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування: Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 18.Стандарти та правки до них:МСФЗ (IFRS) 14 "Вiдкладенi рахунки, що регулюються" Стандарт встановлює порядок облiку залишкiв на вiдкладених рахунках тарифного регулювання. Дiя стандарту поширюється тiльки на органiзацiї, що вперше застосовують стандарти МСФЗ та ранiше визнавали залишки на вiдкладених рахунках тарифного регулювання згiдно нацiональних стандартiв облiку. Дозволяє зберiгати застосовану ранiше облiкову полiтику, пов'язану з регульованими тарифами. Ефективна дата: 01.01.2016р. Довгострокове застосування: Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок: Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 19.Стандарти та правки до них:МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка вiд контактiв з клiєнтами" Введено пятиступеневу модель визнання виручки. Величина виручки визначається у сумi очiкуваної оплати за переданий товар або надану послугу ( а не за справедливою вартiстю вiдшкодування). Ефективна дата: 01.01.2017р. Довгострокове застосування:Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 р. 20.Стандарти та правки до них:МСФз (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" Нова класифiкацiя та вимоги до оцiнки фiнансових активiв та зобов'язань, полiпшення модель облiку операцiй хеджування, нова модель знецiнення фiнансових iнструментiв на основi очiкуваних збиткiв Ефективна дата: 01.01.2018р. Довгострокове застосування:Так Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк,що закiнчився 31.12.2015р.: Не застосовуються Вплив поправок:Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фiнансову звiтнiсть 2015 року Затвердження фінансової звітності за рік, який закінчився 31.12.2015 р. Дана фінансова звітність за 2015 рік, була розглянута на засіданні Наглядової Ради Товариства 05 квітня 2016 року і запропонована до затвердження на Зборах Акціонерів Товариства (протокол № 4), тому ніхто не може внести зміни до цієї звітності. 6. Основні принципи бухгалтерського обліку Облiкова полiтика Товариства затверджена наказом по пiдприємству№78/1 від 15.12.2012 року "Про органiзацiю бухгалтерськогооблiку та облiкову полiтику". Основнi методологiчнi принципи облiкової полiтики ПАТ"ЗАПОРІЖАВТОТРАНС" не суперечать вимогам МСФЗ. Бухгалтерський облiк ведеться за журнально-ордерною формою. Для ведення аналiтичного облiку використовуються системи регiстрiваналiтичного облiку з урахуванням особливостей дiяльностi Товариства. Для повної та реальної картини здiйснюваних господарських операцiй та їх результатiв керівництву дозволяється власним розпорядженням затверджувати додаткову системусубрахункiв i регiстрiв аналiтичного облiку. Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов’язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов’язання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю плюс операційні витрати, які прямо відносяться до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов’язання. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти складаються з готівкових коштів в касі Товариства та безготівкових коштів на рахунках Товариства в банках. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається як фінансові активи (за виключенням дебіторської заборгованості, за якою не очікується отримання грошових коштів або фінансових інструментів, за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками с бюджетом) та первісно оцінюється за справедливою вартістю плюс відповідні витрати на проведення операцій. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюється за амортизованою собівартістю, з застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними - на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об’єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні групи. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності відновлюється (методом СТОРНО) за рахунок коригування резервів. Сума відновлення визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Фінансові активи, доступні для продажу До фінансових активів доступних для продажу Товариство відносить інвестиції в акції, Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Результати від зміни справедливої вартості доступного для продажу фінансового активу визнаються прямо у власному капіталі з відображенням у звіті про зміни у власному капіталі, за винятком збитків від зменшення корисності та збитків від іноземної валюти, доки визнання фінансового активу не буде припинено, коли кумулятивний прибуток або збиток, визнаний раніше у власному капіталі, слід визнавати у прибутку чи збитку. Якщо існує об’єктивне свідчення зменшення корисності фінансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капіталу й визнається у прибутку чи збитку. Неринкові акції, справедливу вартість яких неможливо визначити, обліковуються за собівартістю, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є . Фінансові активи, утримувані до погашення До фінансових активів, утримуваних до погашення Товариство відносить облігації та векселя, що їх Товариство має реальний намір та здатність утримувати до погашення. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. Основні засоби Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою його використання у виробництві або постачанні товарів чи наданні послуг, для надання в оренду або для адміністративних цілей та очікуваний строк корисного використання (експлуатації) якого більше одного року. Для оцінки об’єктів основних засобів після їх визнання в обліковій політиці відповідно до п. п. 5 п. 2 МСБО 16 «Основні засоби» обрано модель собівартості. Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація всіх класів основних засобів Товариства нараховується з використанням прямолінійного методу за наступними термінами корисного використання: Клас основних засобів: Земля та будівлі - терміни корисного використання, роки: не менше 20 Клас основних засобів: Машини та обладнання - терміни корисного використання, роки: не менше 5 Клас основних засобів: Транспорт - терміни корисного використання, роки: не менше 5 Клас основних засобів: Меблі та приладдя - терміни корисного використання, роки: не менше 4 Клас основних засобів: Офісне обладнання - терміни корисного використання, роки: не менше 2 Амортизація активу починається, коли він стає придатним для використання. Амортизація активу припиняється на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Нематеріальні активи Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу за термінами корисного використання відповідно до правовстановлюючих документів, але не менше 5 років. Нематеріальні активи, які виникають в результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Інвестиційна нерухомість До інвестиційної нерухомості Товариство відносить будівлі, приміщення або частини будівель, утримувані з метою отримання орендних платежів або збільшення капіталу, або в їх поєднанні. Якщо будівлі включають одну частку, яка відповідає визначенню інвестиційної нерухомості, та другу частку, котра відповідає визначенню нерухомості, яку займає власник, то такі частини об’єкту нерухомості оцінюються та відображаються окремо, якщо вони можуть бути продані окремо. Для оцінки об’єктів інвестиційної нерухомості після їх визнання в обліковій політиці обрано модель собівартості (МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість»). Довгострокові необоротні активи, призначені для продажу Товариство класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Необоротні активи, утримувані для продажу оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем таких активів. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнаються у звіті про фінансові результати. Оренда Визначення того, чи є угода орендою, або чи мiстить вона ознаки оренди, ґрунтується на аналiзi змiсту угоди. При цьому на дату початку угоди потрiбно встановити, чи залежить її виконання вiд використання конкретного активу або активiв, i чи переходить право користування активом у результатi цiєї угоди. Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. Пiдприємство як орендатор на початку строку оренди визнає фiнансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорiвнюють справедливiй вартостi орендованого майна на початок оренди або (якщо вони меншi за справедливу вартiсть) за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Мiнiмальнi оренднi платежi розподiляються мiж фiнансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фiнансовi витрати розподiляються на кожен перiод таким чином, щоб забезпечити сталу перiодичну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Непередбаченi оренднi платежi вiдображаються як витрати в тих перiодах, у яких вони були понесенi. Полiтика нарахування амортизацiї на орендованi активи, що амортизуються, узгоджується iз стандартною полiтикою Пiдприємства щодо подiбних активiв. Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються у орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Пiдприємство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Витрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманi доходу вiд оренди, визнаються як поточнi витрати. Податки Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтнiй перiод. Поточнi витрати Пiдприємства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Вiдстроченi податки розраховується за балансовим методом та являють собою податковi активи або зобов'язання, що виникають в результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою. Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково. Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися у перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Пiдприємство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтнiй перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу. Пiдприємство визнає поточнi та вiдстроченi податки у капiталi, якщо податок вiдноситься до статей, якi вiдображено безпосередньо у власному капiталi в тому самому чи в iншому перiодi. Податок на додану вартiсть Виручка, витрати й активи визнаються за вирахуванням суми податку на додану вартiсть, крiм випадкiв, коли: - податок на додану вартiсть, що виник з купiвлi активiв або послуг, не вiдшкодовується податковим органом; у цьому випадку податок з продажiв визнається вiдповiдно як частина витрат на придбання активу або частина статтi витрат; - дебiторська i кредиторська заборгованостi вiдображаються з урахуванням суми податку на додану вартiсть, крiм авансiв виданих та авансiв отриманих, що вiдображенi за вирахуванням вiдповiдних сум ПДВ. Чиста сума податку на додану вартiсть, що вiдшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається до вiдображеної в звiтi про фiнансовий стан дебiторської або кредиторської заборгованості відповідно. Фінансові зобов’язання Згортання фінансових активів та зобов’язань Фінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто, більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди і можна достовірно оцінити суму зобов’язання. Виплати працівникам У Товаристві передбачені лише короткострокові виплати працівникам, які включають такі статті: а) зарплати робітникам і внески на соціальне забезпечення; б) короткострокові компенсації за відсутність. Відповідно до МСБО 19 зобов'язання за короткостроковими виплатами працівникам оцінюються на недисконтованій основі. Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як зобов'язання (нараховані витрати) після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Якщо вже сплачена сума перевищує суму виплат, це перевищення визнається як актив (сплачені авансом витрати) тією мірою, якою цей аванс приведе до зменшення майбутніх платежів або грошового відшкодування. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам у формі компенсацій за відсутність таким чином: а) гарантовані накопичувані компенсації за відсутність - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні компенсації за відсутність (забезпечення відпусток); б) ненакопичувані компенсацій за відсутність - під час відсутності. Умовні зобов’язання та активи Товариство не визнає умовні зобов’язання. Інформація про умовне зобов’язання розкривається, якщо є можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірним. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Доходом від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) є дохід від надання в оренду. Дохід від компенсації орендарями вартості опалення, витраченої електричної енергії, води є іншим операційним доходом. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Виходячи з функціонального призначення резерву сумнівних боргів, витрати, пов’язані з його нарахуванням, класифікуються як витрати на збут. Витрати за позиками Витрати за позиками, які не є часткою фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу як частина собівартості цього активу. Використання оцінок та припущень При підготовці фінансової звітності Товариством зроблені оцінки та припущення, які мають вплив на визначення суми активів та зобов’язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов’язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Оцінки, які особливо чутливі до змін, стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості. 7. Дохід від реалізації (рядок 2000 Звіту про фінансові результати) Дохід від реалізації відповідає доходу від основного виду діяльності Товариства і наведений відповідно до вимог МСФЗ без непрямих податків (без ПДВ). Склад доходу від реалізації: Дохід від реалізації путівок - сума, тис.грн. 2015 р.: 56, сума, тис.грн. 2014 р.: 95. Склад доходу від реалізації: Дохід від реалізації послуг - сума, тис.грн. 2015 р.: 24819, сума, тис.грн. 2014 р.: 19357. Склад доходу від реалізації: Дохід від реалізації товарів - сума, тис.грн. 2015 р.: 0, сума, тис.грн. 2014 р.: 48. Всього доходи від реалізації - сума, тис.грн. 2015 р.: 24875, сума, тис.грн. 2014 р.: 19500. 8. Собівартість реалізації (рядок 2050 Звіту про фінансові результати) Розкриття собівартості реалізації за функцією витрат наведене нижче. Функція витрат, включених до собівартості: Оплата праці - сума, тис.грн. 2015р. - 3546, сума, тис.грн. 2014р. - 3438. Функція витрат, включених до собівартості: Нарахування на оплату праці - сума, тис.грн. 2015р. - 1409, сума, тис.грн. 2014р. - 1257. Функція витрат, включених до собівартості: Податки та збори - сума, тис.грн. 2015р. - 1277, сума, тис.грн. 2014р. - 906. Функція витрат, включених до собівартості: Амортизація - сума, тис.грн. 2015р. - 1016, сума, тис.грн. 2014р. - 1309. Функція витрат, включених до собівартості: Витрати на утримання будівель та споруд - сума, тис.грн. 2015р. - 1248, сума, тис.грн. 2014р. - 1350. Функція витрат, включених до собівартості: Собівартість товарів - сума, тис.грн. 2015р. - 0, сума, тис.грн. 2014р. - 43. Функція витрат, включених до собівартості: Інші - сума, тис.грн. 2015р. - 6246, сума, тис.грн. 2014р. - 4721. Всього собівартість реалізації - сума, тис.грн. 2015р. - 14742, сума, тис.грн. 2014р. - 13024. 9. Інші доходи, інші витрати (рядки 2120, 2240 та рядки 2180, 2270 Звіту про фінансові результати) Розкриття інших доходів та інших витрат наведене нижче. Склад інших доходів та інших витрат: Інші операційні доходи: сума, тис.грн. 2015 р. - 5540, сума, тис.грн. 2014р. - 4603. операційна оренда: сума, тис.грн. 2015 р. - 3524, 4603 - 2793. відшкодування по договорам оренди: сума, тис.грн. 2015 р. - 1688, 2793 - 1296. отримані штрафи: сума, тис.грн. 2015 р. - 139, 1296 - 123. винагорода страхових компаній: сума, тис.грн. 2015 р. - 187, 123 - 124. реалізація оборотних активів: сума, тис.грн. 2015 р. - 2, 124 - 0. Інші доходи: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 0 - 267. Інші операційні витрати: сума, тис.грн. 2015 р. - 2223, 267 - 1722. Збитки вiд реалiзацiї запасiв: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 1722 - 143. Визнанi штрафи, пенi: сума, тис.грн. 2015 р. - 1, 143 - 7. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi: сума, тис.грн. 2015 р. - 107, 7 - 96. Витрати на ремонт,утримання та обслуговування невиробничих основних засобів: сума, тис.грн. 2015 р. - 884, 96 - 245. Амортизація на невиробничі основні засоби: сума, тис.грн. 2015 р. - 41, 245 - 42. Благодiйнiсть : сума, тис.грн. 2015 р. - 175, 42 - 284. Інші: сума, тис.грн. 2015 р. - 1015, 284 - 905. 10. Адміністративні витрати (рядок 2130 Звіту про фінансові результати) Склад адміністративних витрат: Оплата праці: сума, тис.грн. 2015 р. - 4026, сума, тис.грн. 2014р. - 2566. Нарахування на оплату праці: сума, тис.грн. 2015 р. - 1366, 2566 - 878. Амортизація: сума, тис.грн. 2015 р. - 770, 878 - 689. Витрати на утримання автотранспорту: сума, тис.грн. 2015 р. - 853, 689 - 694. Витрати на ремонти: сума, тис.грн. 2015 р. - 1503, 694 - 294. Корпоративні витрати: сума, тис.грн. 2015 р. - 155, 294 - 182. Інші адміністративні витрати: сума, тис.грн. 2015 р. - 2295, 182 - 1762. Всього адмiнiстративних витрат: сума, тис.грн. 2015 р. - 10968, 1762 - 7065. 11. Витрати на збут (рядок 2150 Звіту про фінансові результати) Витрати на збут у звітному 2015 р. відсутні. 12. Фінансові доходи та витрати (рядки 2200, 2220 та рядки 2250, 2255 Звіту про фінансові результати) Склад фінансових доходів та витрат: Процентні доходи: сума, тис.грн. 2015 р. - 6, сума, тис.грн. 2014р. - 22. відсотки на депозитному рахунку в банку: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 22 - 66. Втрати від участі в капіталі: сума, тис.грн. 2015 р. - 33, 66 - 0. інші витрати: сума, тис.грн. 2015 р. - 208, 0 - 143. 13. Податок на прибуток (рядок 2300 Звіту про фінансові результати) За даними бухгалтерського обліку результатом діяльності Товариства у 2015 році до оподаткування є прибуток у сумі 2138 тис грн. У зв’язку зі зміною з 2015 року правил податкового обліку, Товариство має право визначати у податковому обліку прибуток, який підлягає оподаткуванню на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням різниць згідно розділу III ПКУ, які збільшують(зменшують фінансовий результат. Сума податку на прибуток, зазначена у фінансовій звітності за 2015 рік, відповідає, нарахованому податку. Основні компоненти витрат з податку на прибуток виглядають таким чином: Показники: Прибуток до оподаткування від діяльності, що триває: сума, тис.грн. 2015 р. - 2138, сума, тис.грн. 2014р. - 2237. Збиток від припиненої діяльності до оподаткування: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 2237 - 0. Податкова ставка звітного року, %: сума, тис.грн. 2015 р. - 18, 0 - 18. Податок за встановленою податковою ставкою: сума, тис.грн. 2015 р. - 385, 18 - 403. Визнані відстрочені податкові активи: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 403 - 0. Вплив зміни ставки податку: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 0 - 0. Податковий вплив постійних різниць: сума, тис.грн. 2015 р. - -6, 0 - 462. Витрати з податку на прибуток: сума, тис.грн. 2015 р. - 379, 462 - 865. Витрати з податку на прибуток від діяльності, що триває: сума, тис.грн. 2015 р. - 379, 865 - 865. Витрати з податку від припиненої діяльності: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 865 - 0. Поточні витрати з податку на прибуток: сума, тис.грн. 2015 р. - 379, 0 - 865. Відстрочений податок на прибуток: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 865 - 0. Витрати з податку на прибуток: сума, тис.грн. 2015 р. - 379, 0 - 865. Тимчасові різниці, які підлягають вирахуванню:: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 865 - 634. резерв сумнівних боргів: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 634 - 0. Забезпечення виплат персоналу: сума, тис.грн. 2015 р. - 0, 0 - 634. 14. Нематеріальні активи (рядки 1000, 1001, 1002 Балансу) Склад та рух нематеріальних активів виглядають так: Балансова вартість на дату 31 грудня 2014 року: нематеріальні активи - 380, незавершене будівництво - 0, всього - 380. Надходження: нематеріальні активи - 49, незавершене будівництво - 0, всього - 49. Переміщення з незавершеного будівництва: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Вибуття: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. 31 грудня 2015 року: нематеріальні активи - 429, незавершене будівництво - 0, всього - 429. Накопичена амортизація: 31 грудня 2014 року: нематеріальні активи - 183, незавершене будівництво - 0, всього - 183. Нарахування за рік: нематеріальні активи - 67, незавершене будівництво - 0, всього - 67. Вибуття: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. 31 грудня 2015 року: нематеріальні активи - 250, незавершене будівництво - 0, всього - 250. Чиста балансова вартість: 31 грудня 2015 року: нематеріальні активи - 179, незавершене будівництво - 0, всього - 179. 31 грудня 2014 року: нематеріальні активи - 197, незавершене будівництво - 0, всього - 197. Повнiстю амортизованi нематерiальнi активи складають 43,0 тис грн. Нематерiальнi активи в заставi вiдсутнi. 15. Основні засоби (рядки 1010, 1011, 1012 Балансу) Склад та рух основних засобів виглядають так: За собiвартiстю: 31 грудня 2014 року: Будівлі, земля - 21996, Машини обладнан - 2763, Транспорт - 1803; Меблі прилади, інші - 2493. Всього: 29055. Надходження за 2015 рік: Будівлі, земля - 930, Машини обладнан - 814, Транспорт - 34; Меблі прилади, інші - 305. Всього: 2033. Переміщення: Будівлі, земля - 0, Машини обладнан - 0, Транспорт - 0; Меблі прилади, інші - 0. Всього: 0. Вибуття за 2015 рік: Будівлі, земля - 204, Машини обладнан - 47, Транспорт - 0; Меблі прилади, інші - 81. Всього: 332. 31 грудня 2015 року: Будівлі, земля - 22722, Машини обладнан - 3530, Транспорт - 1837; Меблі прилади, інші - 2717. Всього: 30806. Накопичена амортизація: 31 грудня 2014 року: Будівлі, земля - 8574, Машини обладнан - 1990, Транспорт - 661; Меблі прилади, інші - 2043. Всього: 13268. Нарахування за 2015 рік: Будівлі, земля - 1096, Машини обладнан - 190, Транспорт - 424; Меблі прилади, інші - 353. Всього: 2063. Вибуття за 2015 рік: Будівлі, земля - 0, Машини обладнан - 44, Транспорт - 0; Меблі прилади, інші - 80. Всього: 124. 31 грудня 2015року: Будівлі, земля - 9670, Машини обладнан - 2136, Транспорт - 1085; Меблі прилади, інші - 2316. Всього: 15207. Чиста балансова вартість: 31 грудня 2015 року: Будівлі, земля - 13052, Машини обладнан - 1394, Транспорт - 752; Меблі прилади, інші - 401. Всього: 15599. 31 грудня 2014 року: Будівлі, земля - 13422, Машини обладнан - 773, Транспорт - 1142; Меблі прилади, інші - 450. Всього: 15787. Станом на 31 грудня 2015 року у складі основних засобів відображено основні засоби вартістю 3747,0 тис.грн., які повністю замортизовано, але продовжують використовуватись. 16. Довгострокові фінансові інвестиції (рядки 1030, 1035 Балансу) На кінець 2015 р. у Товаристві довгострокові фінансові інвестиції становать 1372,00 тис.грн. Зменшена вартість на суму збитків отриманих за 2015 рік підприємством, учасником якого є ПАТ «ЗАПОРІЖАВТОТРАНС» 17. Відстрочені податкові активи (рядок 1045 Балансу) На кінець 2015 р. відстрочені податкові активи відсутні. 18. Довгострокова дебіторська заборгованість (рядок 1040 Балансу) На початок та на кінець року, що закінчився 31.12.2015 р. у Товариства дебіторська заборгованість зі строком погашення більше 12 місяців після дати балансу, складають 2571,0 тис.грн. та 1046,0 тис.грн. відповідно 19. Інвестиційна нерухомість (рядки 1015, 1016, 1017 Балансу) Вартість інвестиційної нерухомості несуттєва, тому в Балансі не відображена як актив. 20. Запаси (рядок 1100, 1101 Балансу) Запаси Товариства представлені наступним чином (тис.грн.): Паливо: 2015 р. - 6; 2014 р. - 4. Будівельні матеріали: 2015 р. - 90; 2014 р. - 70. Запасні частини: 2015 р. - 35; 2014 р. - 14. Інші матеріали: 2015 р. - 3; 2014 р. - 61. Всього: 2015 р. - 134; 2014 р. - 149. 21. Торгівельна та інша дебіторська заборгованість (рядки 1125, 1130, 1135, 1155 Балансу) Торгівельна дебіторська заборгованість наведена у звітності за чистою реалізаційною вартістю. Нижче наведено склад дебіторської заборгованості з зазначенням первісних вартостей та резервів сумнівних боргів за тими показниками, де вони наявні.(тис.грн.) Склад дебіторської заборгованості: Торгівельна дебіторська заборгованість: 2015 р. - 571; 2014 р. - 548. Резерв під зменшення корисності торгівельної дебіторської заборгованості: 2015 р. - -107; 2014 р. - -4. Аванси видані: 2015 р. - 410; 2014 р. - 1133. Резерв під зменшення корисності авансів виданих: Розрахунки з бюджетом: 2015 р. - 325; 2014 р. - 21. Інша поточна дебіторська заборгованість: 2015 р. - 1077; 2014 р. - 1412. Усього: 2015 р. - 2276; 2014 р. - 3110. Дебіторська заборгованість не має забезпечення. Прострочена дебіторська заборгованість відсутня. Резерв на початок періоду: сума, тис. грн. 2015 р. - 4; сума, тис. грн. 2014 р. - 65. Зміни резерву: сума, тис. грн. 2015 р. - 107; сума, тис. грн. 2014 р. - 96. Списання активів за рахунок резерву: сума, тис. грн. 2015 р. - 111; сума, тис. грн. 2014 р. - 157. Резерв на кінець періоду: сума, тис. грн. 2015 р. - 0; сума, тис. грн. 2014 р. - 4. 22. Необоротні активи, призначені для продажу та припинена діяльність (рядок 1200 Балансу) Станом на 31 грудня 2015 року керівництвом не прийнято рішення щодо продажу необоротних активів та припинення будь-яких видів діяльності. 23. Грошові кошти та короткострокові депозити (рядки 1165, 1167 Балансу) (тис.грн.) Каса та рахунки в банках в національній валюті: 2015 р. - 2791; 2014 р. - 842. Каса та рахунки в банках в іноземній валюті : 2015 р. - 0; 2014 р. - 0. Банківські депозити в національній валюті: 2015 р. - 0; 2014 р. - 0. Всього грошові кошти: 2015 р. - 2791; 2014 р. - 842. 24. Зареєстрований капітал (рядок 1400 Балансу) Станом на 31.12.2015 року зареєстрований капітал відповідає розміру статутного капіталу, який становить 969800 грн. (970,0 тис. грн), розділений на 3’879’200 простих акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна та повністю сплачений. 25. Резервний капітал (рядок 1415 Балансу) Згідно зі Статутом Товариства розмір резервного капіталу повинен дорівнювати 25 % Статутного капіталу, що становить 261,0 тис. грн. 26. Нерозподілений прибуток (рядок 1420 Балансу) Весь нерозподілений прибуток Товариства в сумі 20182,0 тис.грн є: - індексація необоротних активів за минулі роки 3762,0 тис.грн. - результат його операційної діяльності. 16420,0 тис.грн. Збільшення нерозподіленого прибутку у 2015 році на суму 2759,0 тис. грн відповідає: фінансовому результату діяльності Товариства за 2015 рік - прибутку у сумі 2759,0 тис. грн. 27. Інші довгострокові зобов’язання (рядок 1515 Балансу) Довгострокові зобов`язання у Товариства відсутні. 28. Поточні забезпечення (рядок 1660 Балансу) Сума поточних забезпечень на кінець 2015 року (778,0 тис.грн.) дорівнює сумі гарантованих накопичуваних компенсацій працівникам Товариства за відсутність (забезпечення відпусток) і відповідає забезпеченню виплат персоналу за невикористані відпустки станом на 31.12.2015 р. з нарахуванням єдиного соціального внеску за ставкою 22%. 29. Позики (рядок 1510 Балансу) Станом на 31 грудня 2015 року Товариство не має зобов'язань за довгостроковими кредитами банків. 30. Торговельна та інша кредиторська заборгованість (рядки 1615, 1620, 1621, 1625, 1630, 1635, 610 Балансу) Склад кредиторської заборгованості: Торговельна кредиторська заборгованість з неї :: сума, тис.грн. 2015 р. - 1408; сума, тис.грн. 2014 р. - 1013. Одержані аванси: сума, тис.грн. 2015 р. - 385; сума, тис.грн. 2014 р. - 582. Розрахунки з бюджетом: сума, тис.грн. 2015 р. - 478; сума, тис.грн. 2014 р. - 326. Заробітна плата: сума, тис.грн. 2015 р. - 289; сума, тис.грн. 2014 р. - 220. Соціальні внески: сума, тис.грн. 2015 р. - 159; сума, тис.грн. 2014 р. - 97. Короткострокові кредити банків: сума, тис.грн. 2015 р. - 0; сума, тис.грн. 2014 р. - 0. Інші поточні зобов’язання: сума, тис.грн. 2015 р. - 12; сума, тис.грн. 2014 р. - 10. Всього кредиторська заборгованість: сума, тис.грн. 2015 р. - 2731; сума, тис.грн. 2014 р. - 2248. 31. Умовні та контрактні зобов’язання Оподаткування Внаслідок наявності в українському комерційному законодавстві й податковому, зокрема, положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася загалом в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові органи піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці економічної діяльності керівництвом Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін, на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Економічне середовище Товариство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно строків погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак Товариство як і раніше знаходиться під впливом нестабільності, зазначеної вище, яка, розпочавшись ще у листопаді 2013 року, на кінець звітного 2015 року не зменшилася, нацiональна валюта - українська гривня, продовжує знецюнюватись по вiдношенню до основних свiтових валют. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів. Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів в значній мірі залежить від ефективності заходів, спрямованих на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки України, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи, виходячи з наявних обставин та інформації, на теперішній час не потрібен. Юридичні питання В процесi звичайної дiяльностi Товариство залучено в судовi розгляди i до нього висуваються iншi претензiї. Керiвництво Товариства вважає, що в кiнцевому пiдсумку зобов'язання, якщо таке буде, що випливає з рiшення таких судових розглядiв або претензiй, не спричинить iстотного впливу на фiнансове становище або майбутнi результати дiяльностi Товариства. 32. Розкриття інформації про зв’язані сторони Товариство у 2015 році не мало операцій зі зв’язаними сторонами, які є суб’єктами господарювання. Щодо відносин зі зв’язаними сторонами, які є фізичними особами, інформацію відповідно до параграфу 17 МСБО 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони» за звітний 2015 рік та попередній 2014 рік наведено нижче у таблиці. Оренда майна: операції з в’язаними сторонами 2015 р. - 65; всього 2015 р. - 65; операції з в’язаними сторонами 2014 р. - 71; всього 2014 р. - 71. Компенсація провідному управлінському персоналу: операції з в’язаними сторонами 2015 р. - 115; всього 2015 р. - 115; операції з в’язаними сторонами 2014 р. - 111; всього 2014 р. - 111. Короткострокові виплати працівникам: операції з в’язаними сторонами 2015 р. - 115; всього 2015 р. - 115; операції з в’язаними сторонами 2014 р. - 111; всього 2014 р. - 111. 33. Цілі та політика управління фінансовими ризиками Основні фінансові інструменти Товариства включають торгову кредиторську заборгованість. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій Товариства. Також Товариство має інші фінансові інструменти, такі як торгова дебіторська заборгованість, грошові кошти. Основні ризики включають кредитний ризик, ризик ліквідності. Політика управління ризиками включає наступне: Кредитний ризик Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Ризик ліквідності Товариство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Грошові кошти розташовуються в банках, які на момент відкриття рахунків мають мінімальний ризик дефолту. Управління капіталом. Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу. Товариство здійснює контроль за капіталом за допомогою коефіцієнта фінансового важеля, який розраховується шляхом ділення чистої заборгованості на суму капіталу. Політика Товариства передбачає підтримання коефіцієнта на рівні 15 -25 %. Коефіцієнт фінансового важеля станом на 31 грудня 2015 року складає 26,0%, на 31 грудня 2014 року -15,8%. 34. Справедлива вартість фінансових інструментів Фінансові інструменти: Довгострокові фінансові інвестиції: Балансова вартість, тис. грн., станом за - 1372; Балансова вартість, тис. грн., станом за - 1405; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 1372; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 1405. Довгострокова дебіторська заборгованість: Балансова вартість, тис. грн., станом за - 2571; Балансова вартість, тис. грн., станом за - 1046; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 2571; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 1046. Торгівельна та інша дебіторська заборгованість: Балансова вартість, тис. грн., станом за - 2276; Балансова вартість, тис. грн., станом за - 3110; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 2276; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 3110. Грошові кошти та їх еквіваленти: Балансова вартість, тис. грн., станом за - 2791; Балансова вартість, тис. грн., станом за - 842; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 2791; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 842. Короткострокові позики: Балансова вартість, тис. грн., станом за - 0; Балансова вартість, тис. грн., станом за - 0; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 0; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 0. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість : Балансова вартість, тис. грн., станом за - 2731; Балансова вартість, тис. грн., станом за - 2248; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 2731; Справедлива вартість, тис. грн., станом за - 2248. Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. 35. Події після звітної дати. Жоднi коригування на подiї, що сталися пiсля звiтної дати та дати затвердження, не були врахованi Голова правління ПАТ « Запоріжавтотранс» Лихоліт Г.С. Головний бухгалтер ПАТ « Запоріжавтотранс» Шевченко Т.М.

д/н

д/н

д/н