ПрАТ "ЗАПОРІЖАВТОТРАНС"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЗАПОРІЖАВТОТРАНС» ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ СКЛАДЕНА ЗА МІЖНАРОДНИМИ СТАНДАРТАМИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ (МСФЗ) НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2014року. 1.Загальна iнформацiя. Публічне акціонерне товариство «ЗАПОРІЖАВТОТРАНС» засноване наказом Запорізького Регіонального Відділення Фонду Державного Майна України від 27.11.1997 року № 1789 шляхом перетворення Запорізького обласного державного підприємства «Запоріжавтотранс» у Відкрите акціонерне товариство відповідно до Закону України» про приватизацію державного майна. Рішенням Чергових Загальних зборів акціонерів з метою дотримання норм Закону України «Про акціонерні товариства» визначено тип Товариство як «публічне» Основними видами діяльності за КВЕД-2010, якими займається товариство є: - 52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту - 45.31 Оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів - 79.11 Діяльність туристичних агенств - 68.20 Надання в оренду та експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. - 86.21 Загальна медична практика - 55.20 Діяльність засобів розміщування на період відпустки та іншого тимчасового проживання Юридична адреса та місцезнаходження Україна 69063, Запорізька обл., м. Запоріжжя, Жовтневий район, вул.Свердлова 30. Кількість працівників станом на 31 грудня 2014 року складає 275 осіб та на 31 грудня 2013 року складала 279 особи. Станом на 31 грудня 2014 року та 2013 року акціонери - Фізичні особи володіли акціями підприємства 100%. Фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31 грудня 2014 року, складена вiдповiдно до МСФЗ, якi опублiкованi на сайтi Мiнiстерства фiнансiв України i застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2013 року. Функцiональна валюта. Функцiональною валютою фiнансової звiтностi товариства є українська гривня. 2.Основи представлення фiнансової звiтностi. Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до МСФЗ 1, товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ протягом усiх перiодiв, представлених у повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2014 року). Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi. Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ. 3.Прийняття нових та переглянутi стандарти. З 01.12.2013 по 30.11.2014 були опублiкованi змiни до МСФЗ, перелiк яких наведено нижче: МСФЗ (IFRS) 14«Вiдстроченi рахунки для тарифного регулювання»: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - сiчень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 сiчня 2016. МСФЗ (IFRS) 15 Виручка за договорами з покупцями»: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - травень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 15 грудня 2016. МСФЗ (IFRS) 9«Фiнансовi iнструменти» (в редакцiї 2014 р.): статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - липень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 сiчня 2018. Щорiчнi удосконалення 2010-2012; Поправки до МСФЗ (IFRS) 13 - «Короткострокова дебiторська та кредиторська заборгованість»: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - грудень 2013; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 липня 2014. Щорiчнi удосконалення 2011-2013; ПоправкидоМСФЗ(IFRS)1 - «Значення фрази« набрали чинностiМСФЗ»»: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - грудень 2013; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 липня 2014. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби» та МСФЗ (IAS) 38 «Нематерiальнi активи» щодо уточнення методiв амортизацiї: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - травень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 сiчня 2016. Поправка до МСФЗ 11 «Угоди про спiльну дiяльнiсть» - придбання долi у спiльнiй операцiї: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - травень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 сiчня 2016. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби» та МСФЗ (IAS) 41 «Сiльське господарство»: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - червень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 сiчня 2016. Поправка до МСФЗ (IAS)27 «Окрема фiнансова звiтнiсть» - використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi: статус - допускається дострокове застосування; дата першого випуску редакцiї стандарту - серпень 2014; дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї) - 1 сiчня 2016. Стандарт МСФЗ (IFRS) 14 «Вiдстроченi рахунки для тарифного регулювання» стосується пiдприємств, якi ведуть дiяльнiсть за регульованими тарифами та вперше застосовують МСФЗ. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. Стандарт МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з покупцями» замiняє МСБО (IAS) 18 «Виручка» та МСБО (IAS) 11 «Договори пiдряду». Пiдприємство планує використовувати у своїй дiяльностi цей стандарт з дати набрання чинностi. Стандарт МСФЗ (IFRS) 9 «Фiнансовi iнструменти» представлено у новiй редакцiї у повному об’ємi. У стандартi переглянутi питання щодо класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв, передбачено нову модель знецiнення фiнансових iнструментiв на пiдставi очiкуваних збиткiв, доповненi принципи облiку хеджування. Стандарт не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї про фiнансовi iнструменти пiдприємства. «Щорiчнi удосконалення МСФЗ,перiод2010 - 2012рр.». В рамках щорiчних удосконалень МСФЗ заперiод 2010-2012рр. Рада з МСФЗ випустила сiм поправок до семи стандартiв, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 13 «Оцiнка справедливої вартостi». Поправка до МСФЗ (IFRS) 13 набуває чинностi негайно,застосовується щодо перiодiв, якi починаються 1 липня 2014, i роз'яснює в текстi Основи для висновкiв, що безвiдсоткова короткострокова дебiторська та кредиторська заборгованiсть можуть оцiнюватися за сумами до оплати або отримання, якщо ефект дисконтування є несуттєвим. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 13 не мала впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби» та МСФЗ (IAS) 38 «Нематерiальнi активи» щодо того, що визначення суми накопленої амортизацiї не залежить вiд методу переоцiнки основних засобiв. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. «Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2011-2013гг.». В рамках щорiчних удосконалень МСФЗ за перiод 2011-2013 рр. Рада з МСФЗ випустила чотири поправки до чотирьох стандартiв, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 1«Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi». Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 набирає чинностi негайно, застосовується щодо перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014р., i роз'яснює в текстi Основи для висновкiв, що органiзацiя має право застосовувати або дiючий стандарт, або новий стандарт, який поки не є обов'язковим, але допускає дострокове застосування, за умови послiдовного застосування такого стандарту в перiодах, представлених у першiй фiнансовiй звiтностi органiзацiї за МСФЗ. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 1 не зробила впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства, оскiльки Пiдприємство вже готує свою фiнансову звiтнiсть за МСФЗ. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби» та МСФЗ (IAS) 38 «Нематерiальнi активи» щодо уточнення методiв амортизацiї по основних засобах та нематерiальних активах. Поправкою передбачено, що такi нарахування повиннi вiдображати характер економiчних вигiд, якi вони генерують для пiдприємства. Поправка пояснює, що метод нарахування амортизацiї, на пiдставi даних виручки, не є можливим для використання. Пiдприємство нiколи не використовувало виручку для врахування бази нарахування амортизацiї. Поправка до МСФЗ 11 «Угоди про спiльну дiяльнiсть». При придбаннi долi у спiльнiй операцiї поправка вимагає використання вiдповiдних принципiв облiку об’єднання бiзнесу, якi передбаченi МСФЗ (IFRS) 13 «Об’єднання бiзнесу» та iншi стандарти. Пiдприємство не є стороною жодної спiльної операцiї, й очiкується, що новий стандарт не матиме впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 «Основнi засоби» та МСФЗ (IAS) 41 «Сiльське господарство». Поправка вiдноситься до плодоносних рослинних культур та сiльськогосподарської продукцiї, яка вирощується на плодоносних рослинних культурах. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. Поправка до МСФЗ (IAS)27 «Окрема фiнансова звiтнiсть» передбачає використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi. Поправка до стандарту дозволяє компанiям використовувати метод частки участi iнвестицiй до дочiрнiх, спiльних та асоцiйованих компанiй при складаннi окремої фiнансової звiтностi. При прийняттi рiшення про використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi ця поправка набирає чинностi з 1 сiчня 2016 рокує та застосовується ретроспективно. Допускається дострокове застосування поправки. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства. 4.Основнi принципи облiкової полiтики. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов’язання у балансi, коли i тiльки коли, воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку. Товариство визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв: - фiнансовi активи, доступнi для продажу; - фiнансовi активи, утримуванi до погашення; - дебiторська заборгованiсть; - фiнансовi зобов’язання, оцiненi за справедливою вартiстю; - фiнансовi зобов’язання, оцiненi за амортизованою вартiстю - кредити банкiв. Вiднесення фiнансових активiв до тiєї або iншої категорiї залежить вiд їх особливостей i цiлей придбання i вiдбувається у момент їх прийняття до облiку. Всi стандартнi операцiї по покупцi або продажу фiнансових активiв визнаються на дату здiйснення операцiї. Стандартнi операцiї по покупцi або продажу є покупкою або продажем фiнансових активiв, що вимагає постачання активiв в термiни, встановленi нормативними актами або ринковою практикою. Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов’язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належать до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов’язання, з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку. Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики. Фiнансовi активи. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти Грошовi кошти Товариства включають грошовi кошти в банках, готiвковi грошовi кошти в касах, грошовi документи i еквiваленти грошових коштiв, не обмеженi у використаннi. Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть, визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Якщо є об’єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi Товариство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об’єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi. Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi. Фiнансовi активи, доступнi для продажу. До фiнансових активiв доступних для продажу, Товариство вiдносить iнвестицiї в акцiї, якщо вiдсоток володiння менш 20%. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. Результати вiд змiни справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнаються прямо у власному капiталi з вiдображенням у звiтi про змiни у власному капiталi, за винятком збиткiв вiд зменшення корисностi та збиткiв вiд iноземної валюти, доки визнання фiнансового активу не буде припинено, коли кумулятивний прибуток або збиток, визнаний ранiше у власному капiталi, слiд визнавати у прибутку чи збитку. Якщо iснує об’єктивне свiдчення зменшення корисностi фiнансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капiталу и визнається у прибутку чи збитку. Неринковi акцiї, справедливу вар¬тiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є. Фiнансовi активи, утримуванi до погашення. До фiнансових активiв, утримуваних до погашення, Товариство вiдносить облiгацiї та векселi, що їх Товариство має реальний намiр та здатнiсть утримувати до погашення. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є. Припинення визнання фiнансових активiв Товариство припиняє визнавати фiнансовi активи тiльки в разi припинення договiрних прав на грошовi потоки по них або в разi передачi фiнансового активу i вiдповiдних ризикiв i вигод iншому пiдприємству. Якщо Товариство не передає i не зберiгає практично всi ризики та вигоди вiд володiння активом та продовжує контролювати переданий актив, то воно продовжує вiдображати свою частку в даному активi i пов'язанi з ним можливi зобов'язання. Якщо Товариство зберiгає практично всi ризики та вигоди вiд володiння переданим фiнансовим активом, воно продовжує облiковувати даний фiнансовий актив, а отриманi при передачi активи вiдображає у виглядi забезпечення позики. При повному припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та сумою отриманої i належної до отримання винагороди, а також дохiд або витрати, накопиченi в iншому сукупному прибутку, вiдносяться на прибутки i збитки. Якщо фiнансовий актив списується не повнiстю (наприклад, коли Товариство зберiгає за собою можливiсть викупити частину переданого активу або зберiгає за собою частину ризикiв i вигод, пов'язаних з володiнням (але не «практично всi» ризики i вигоди), при цьому контроль пiдприємства над активом зберiгається), Товариство розподiляє балансову вартiсть даного фiнансового активу мiж утримуваною частиною i частиною, яка списується, пропорцiйно до справедливої вартостi цих частин на дату передачi. Рiзниця мiж балансовою вартiстю, розподiленою на частину, яка списується, i сумою отриманої винагороди за частину, яка списується, а також будь-якi накопиченi розподiленi на цю частину доходи або витрати, визнанi в iншому сукупному прибутку, вiдносяться на прибутки i збитки. Доходи або витрати, визнанi в iншому сукупному прибутку, розподiляються також пропорцiйно справедливiй вартостi утримуваної частини i частини, яка списується. Фiнансовi зобов’язання. Борговi i дольовi фiнансовi iнструменти, випущенi Товариством, класифiкуються як фiнансовi зобов'язання або капiтал виходячи з сутi вiдповiдного договору, а також визначень фiнансового зобов'язання та iнструмента власного капiталу. Фiнансовi зобов'язання класифiкуються як «оцiнюванi за справедливою вартiстю через прибуток або збиток», якщо вони призначенi для торгiвлi, або квалiфiкованi як «оцiнюванi за справедливою вартiстю через прибуток або збиток» при первинному вiдображеннi в облiку. Фiнансове зобов'язання класифiкується як «призначене для торгiвлi», якщо воно: - набувається з основною метою зворотного викупу його в майбутньому; - при первiсному прийняттi до облiку є частиною портфеля фiнансових iнструментiв, якi управляються Товариством як єдиний портфель, за яким є недавня iсторiя короткострокових покупок i перепродажiв; або - є деривативом, не позначеним як iнструмент хеджування в угодi ефективного хеджування. Фiнансове зобов'язання, що не є «призначеним для торгiвлi», може бути класифiковане «оцiнюване за справедливою вартiстю через прибуток або збиток», в момент прийняття до облiку, якщо: - застосування такої класифiкацiї усуває або значно скорочує дисбаланс в оцiнцi або облiку активiв i зобов'язань, який мiг би виникнути в iншому випадку; - фiнансове зобов'язання є частиною групи фiнансових активiв, фiнансових зобов'язань або групи фiнансових активiв i зобов'язань, управлiння та оцiнка якої здiйснюється на основi справедливої вартостi вiдповiдно до документально оформленої стратегiї управлiння ризиками або iнвестицiйної стратегiї Товариства, i iнформацiя про таку групу представляється всерединi органiзацiї на цiй основi; або - фiнансове зобов'язання є частиною iнструменту, що мiстить один або кiлька вбудованих деривативiв, та МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка» дозволяє класифiкувати iнструмент в цiлому (актив або зобов'язання) як «оцiнюване за справедливою вартiстю через прибуток або збиток». Фiнансовi зобов'язання, класифiкованi як iншi фiнансовi зобов'язання, включаючи кредити банкiв ( позики ), спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї, а згодом оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Списання фiнансових зобов’язань. Товариство списує фiнансовi зобов'язання тiльки у разi їх погашення, анулювання або закiнчення строку вимоги по них. Рiзниця мiж балансовою вартiстю списаного фiнансового зобов'язання i сплаченою або належною до сплати винагородою визнається в прибутках i збитках. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю, та згодом вона оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Кредити банкiв ( позики ). Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов’язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотку, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка. Згортання фiнансових активiв та зобов’язань. Фiнансовi активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов’язання одночасно. Основнi засоби. Основнi засоби Товариства враховуються i вiдображуються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби». Основними засобами визнаються матерiальнi активи Товариства, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше за один рiк, первинна вартiсть яких бiльше за 2000 грн., якi використовуються в процесi виробництва, надання послуг, здачi в оренду iншим сторонам, для здiйснення адмiнiстративних або соцiальних функцiй. Основнi засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобiв класифiкуються по окремих класах . Готовi до експлуатацiї об'єкти, якi плануються до використання у складi основних засобiв, до моменту початку експлуатацiї враховуються у складi класу придбанi, але не введенi в експлуатацiю основнi засоби. Придбанi основнi засоби оцiнюються за собiвартiстю, яка включає вартiсть придбання i витрати, пов'язанi з доставкою i доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатацiї. Виготовленi власними силами об'єкти основних засобiв оцiнюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування вiдповiдно до МСБО 36 «Знецiнення активiв». Пiсля визнання активом, об’єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Вiдповiдно до законодавства України земля, на якiй Товариство здiйснює свою дiяльнiсть, є власнiстю держави, в балансi Товариства не вiдображується. У подальшому, в разi придбання землi, вона буде вiдображатися у фiнансовiй звiтностi за вартiстю придбання. Основнi засоби, призначенi для продажу, i якi вiдповiдають критерiям визнання, облiковуються вiдповiдно до МСФЗ 5. Подальшi витрати. Витрати на обслуговування, експлуатацiю i ремонти основних засобiв списуються на витрати перiоду у мiру їх виникнення. Вартiсть суттєвих оновлень i вдосконалень основних засобiв капiталiзується. Якщо при замiнi одного з компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкту, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента. Амортизацiя основних засобiв. Суму активу, що амортизується, визначають пiсля вирахування його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть – це сума грошових коштiв, яку Товариство очiкує отримати за актив при його вибуттi пiсля закiнчення термiну його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. У випадку якщо лiквiдацiйну вартiсть об'єктiв основних засобiв оцiнити неможливо, або вона не суттєва по сумах, лiквiдацiйна вартiсть не встановлюється. Лiквiдацiйну вартiсть та термiн корисного використання по групах однорiдних об'єктiв основних засобiв визначається експертною комiсiєю, затверджується керiвництвом Товариства, i переглядається щороку за результатами рiчної iнвентаризацiї. Термiн корисного використання об'єктiв основних засобiв, отриманих в лiзинг, встановлюється рiвним термiну дiї договору лiзингу (термiну сплати лiзингових платежiв). Нарахування амортизацiї по об'єктах основних засобiв, розраховується прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисного використання цього об'єкту. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу (або включають до лiквiдацiйної групи, яку класифiкують як утримувану для продажу) згiдно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Отже, амортизацiю не припиняють, коли актив не використовують або вiн вибуває з активного використання, доки актив не буде амортизований повнiстю. Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку корисного використання об’єктiв за прямолiнiйним методом з урахуванням мiнiмально допустимих строкiв корисного використання вiдповiдно до пункту 145.1 статтi 145 Податкового кодексу України Мiнiмально допустимi строки корисного використання, рокiв будiвлi – 20 машини та обладнання – 5 з них ЕОМ, iншi машини для оброблення iнформацiї, зчитування та інші – 2 транспортнi засоби - 5 меблi - 4 iншi - 12. 5.Iстотнi судження i джерела невизначеностi у оцiнках. Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики. У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. При пiдготовцi фiнансової звiтностi товариство робить оцiнки та припущення, якi мають вплив на визначення сум активiв та зобов’язань, визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов’язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Нижче наведенi ключовi припущення щодо майбутнього, а також основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, якi мають iстотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Строки корисного використання основних засобiв Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке засноване на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови працi, в яких будуть експлуатуватися данi активи. Змiна будь-якого з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. У груднi 2010 року був прийнятий Податковий кодекс України, який суттєво змiнив податковi закони i ставки оподаткування. Суми i термiни сторнування тимчасових рiзниць залежать вiд прийняття iстотних суджень керiвництва Товариства на пiдставi оцiнки майбутньої облiкової та податкової вартостi основних засобiв. Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв в тiй мiрi, в якiй ймовiрно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалiзувати данi збитки. Вiд керiвництва вимагається прийняття iстотного професiйного судження при визначеннi суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi очiкуваного термiну i рiвня оподатковуваних прибуткiв з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування.Оцiнки, якi особливо чутливi до змiн, стосуються резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi. Основнi припущення стосовно майбутнього та iнших ключових джерел виникнення невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартiсть активiв та зобов’язань протягом наступного фiнансового перiоду, представленi таким чином: Вiдстроченi податковi активи 31.12.2014 - 0 тис.грн.; 31.12.2013 - 191 тис.грн.; Торгова та інша дебіторська заборгованість 31.12.2014 - 3110 тис.грн.; 31.12.2013 - 2795 тис.грн.; Вiдстроченi податковi зобов’язання 31.12.2014 - 0 тис.грн.; 31.12.2013 - 0 тис.грн.. 6. Зв’язанi сторони. До зв’язаних сторiн або операцiй зi зв’язаними сторонами належать: А) пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж переб перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством; Б) асоцiйованi пiдприємства; В) спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; Г) члени провiдного управлiнського персоналу Товариства; Д) близькi родичi особи, зазначеної в а) або г); Е) пiдприємства, що контролюють Товариство, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Товариствi; Є) програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Товариства або будь-якого iншого суб’єкта господарювання, який є зв’язаною стороною Товариства. Оренда майна: 2014 операції з в’язаними сторонами - 71, всього - 71; 2013 операції з в’язаними сторонами - 71, всього - 71. Компенсація провідному управлінському персоналу: 2014 операції з в’язаними сторонами - 111, всього – 111; 2013 операції з в’язаними сторонами - 81, всього - 81. Короткострокові виплати працівникам: 2014 операції з в’язаними сторонами - 111, всього – 111; 2013 операції з в’язаними сторонами - 81, всього - 81. 7. Виручка вiд реалiзацiї. Виручка вiд реалiзацiї була представлена наступним чином: Доход від реалізації путівок: 2014 - 95, 2013 - 38. Дохід від реалізації послуг: 2014 - 19357, 2013 - 16752. Дохід від реалізації товарів: 2014 - 48, 2013 - 0. Всього доходи від реалізації: 2014 - 19500, 2013 - 16790. 8. Собiвартiсть реалiзацiї. Собiвартiсть реалiзацiї була представлена наступним чином: Зарплата: 2014 - 3438, 2013 - 3112. Нарахування на заробітну плату: 2014 - 1257, 2013 - 1128. Податки та збори: 2014 - 906, 2013 - 0. Амортизація: 2014 - 1309, 2013 - 1242. Витрати на утримання будівель та споруд: 2014 - 1350, 2013 - 2334. Собівартість товарів: 2014 - 43, 2013 - 0. Інші: 2014 - 4721, 2013 - 3981. Всього інші витрати: 2014 - 13024, 2013 - 11797. 9. Адмiнiстративнi витрати. Адмiнiстративнi витрати були представленi наступним чином: Зарплата: 2014 - 2566, 2013 - 2298. Нарахування на заробітну плату: 2014 - 878, 2013 - 778. Амортизація: 2014 - 689, 2013 - 371. Витрати на утримання автотранспорту: 2014 - 694, 2013 - 556. Витрати на ремонти: 2014 - 294, 2013 - 268. Корпоративні витрати: 2014 - 182, 2013 - 197. Інші: 2014 - 1762, 2013 - 1555. Всього адмiнiстративних витрат: 2014 - 7065, 2013 - 6023. 10. Iншi доходи та витрати. Iншi доходи та витрати були представленi наступним чином: Інші операційні доходи: 2014 - 4603, 2013 - 4739. Операційна оренда: 2014 - 2793, 2013 - 2606. Відшкодування по договорам оренди: 2014 - 1296, 2013 - 1220. Отримані штрафи: 2014 - 123, 2013 - 111. Винагорода страхових компаній: 2014 - 124, 2013 - 112. Реалізація оборотних активів: 2014 - 0, 2013 - 309. Інші доходи: 2014 - 267, 2013 - 381. Інші операційні витрати: 2014 - 1722, 2013 - 1760. Збитки вiд реалiзацiї запасiв: 2014 - 143, 2013 - 342. Визнанi штрафи, пенi: 2014 - 7, 2013 - 59. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi: 2014 - 96, 2013 - 65. Витрати на ремонт,утримання та обслуговування невиробничих основних засобів: 2014 - 245, 2013 - 256. Амортизація на невиробничі основні засоби: 2014 - 42, 2013 - 36. Благодiйнiсть : 2014 - 284, 2013 - 115. Інші: 2014 - 905, 2013 - 887. Зменшення корисностi необоротних активiв: 2014 - 0, 2013 - 0. Зменшення корисностi необоротних активiв: 2014 - 0, 2013 - 0. Збитки вiд реалiзацiї необоротних активiв: 2014 - 0, 2013 - 0. 11. Інші доходи витрати Фінансові доходи та витрати були представленi наступним чином: Процентні доходи: 2014р - 22, 2013р - 68. Процентній доход за борговими цінними паперами: 2014р - 0, 2013р - 0. Відсотки на депозитному рахунку в банку: 2014р - 66, 2013р - 68. Інші витрати: 2014р - 143, 2013р - 344. Банківські кредити : 2014р - 0, 2013р - 0. Фінансовий лізинг: 2014р - 0, 2013р - 0. 12. Податок на прибуток. У фiнансовiй звiтностi оподаткування поточного податку на прибуток показано вiдповiдно до вимог законодавства iз використанням податкових ставок та законодавчих норм, що є чинними або фактично набули чинностi станом на звiтну дату. Ставка податку на прибуток у 2014 роцi та подальших перiодах встановлена на рiвнi 18%. Основнi компоненти (вiдшкодування) / витрат з податку на прибуток за роки, що закiнчилися 31 грудня, були представленi таким чином: Прибуток до оподаткування від діяльності, що триває: 2014 - 2237, 2013 - 1673. Збиток від припиненої діяльності до оподаткування: 2014 - 0, 2013 - 0. Податкова ставка,%: 2014 - 18, 2013 - 19. Податок за встановленою податковою ставкою: 2014 - 0, 2013 - 0. Визнані відстрочені податкові активи: 2014 - 0, 2013 - 191. Вплив зміни ставки податку: 2014 - 0, 2013 - 0. Податковий вплив постійних різниць: 2014 - 0, 2013 - 0. Витрати з податку на прибуток: 2014 - 865, 2013 - 449. Витрати з податку на прибуток від діяльності, що триває: 2014 - 0, 2013 - 0. Витрати з податку від припиненої діяльності: 2014 - 0, 2013 - 0. Поточні витрати з податку на прибуток: 2014 - 865, 2013 - 449. Відстрочений податок на прибуток: 2014 - 0, 2013 - 0. Витрати з податку на прибуток: 2014 - 0, 2013 - 0. Тимчасові різниці, які підлягають вирахуванню: 2014 - 0, 2013 - 1007. резерв сумнівних боргів: 2014 - 0, 2013 - 0. Забезпечення виплат персоналу: 2014 - 634, 2013 - 651. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість аванси на 01.04.2011 року: 2014 - 0, 2013 - -36. 13. Нематерiальнi активи Станом на 31 грудня нематерiальнi активи Товариства були представленi наступним чином: Балансова вартість на дату 31 грудня 2013року: нематеріальні активи - 349, незавершене будівництво - 0, всього - 349. Надходження: нематеріальні активи - 31, незавершене будівництво - 0, всього - 31. Переміщення з незавершеного будівництва: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Вибуття: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Балансова вартість на дату 31 грудня 2014 року: нематеріальні активи - 380, незавершене будівництво - 0, всього - 380. Накопичена амортизація: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Балансова вартість на дату 31 грудня 2013 року: нематеріальні активи - 125, незавершене будівництво - 0, всього - 125. Нарахування за рік: нематеріальні активи - 58, незавершене будівництво - 0, всього - 58. Вибуття: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Балансова вартість на дату 31 грудня 2014 року: нематеріальні активи - 183, незавершене будівництво - 0, всього - 183. Нарахування за рік: нематеріальні активи - 58, незавершене будівництво - 0, всього - 58. Балансова вартість на дату 31 грудня 2013 року: нематеріальні активи - 125, незавершене будівництво - 0, всього - 125. Чиста балансова вартість: нематеріальні активи - 0, незавершене будівництво - 0, всього - 0. Балансова вартість на дату 31 грудня 2014 року: нематеріальні активи - 197, незавершене будівництво - 0, всього - 197. Балансова вартість на дату 31 грудня 2013 року: нематеріальні активи - 224, незавершене будівництво - 0, всього - 224. Повнiстю амортизованi нематерiальнi активи та нематерiальнi активи в заставi вiдсутнi. 14. Основнi засоби. Станом на 31 грудня основнi засоби Товариства були представленi наступним чином: У наступнiй таблицi надано рух основних засобiв за перiод, що закiнчився 31 грудня: За собiвартiстю 31 грудня 2013 року: будівлі земля - 20401, машини обладнання - 2693, транспорт - 1802, меблі прилади, інші - 2248, всього - 27144. За собiвартiстю надходження за 2014рік: будівлі земля - 1536, машини обладнання - 89, транспорт - 1, меблі прилади, інші - 332, всього - 1958. За собiвартiстю переміщення: будівлі земля - 59, машини обладнання - 0, транспорт - 0, меблі прилади, інші - -59, всього - 0. За собiвартiстю вибуття за 2014 рік: будівлі земля - 0, машини обладнання - 19, транспорт - 0, меблі прилади, інші - 28, всього - 47. За собiвартiстю 31 грудня 2014 року: будівлі земля - 21996, машини обладнання - 2763, транспорт - 1803, меблі прилади, інші - 2493, всього - 29055. За собiвартiстю накопичена амортизація: будівлі земля - 0, машини обладнання - 0, транспорт - 0, меблі прилади, інші - 0, всього - 0. За собiвартiстю 31 грудня 2013 року: будівлі земля - 7661, машини обладнання - 1717, транспорт - 237, меблі прилади, інші - 1718, всього - 11333. За собiвартiстю нарахування за2014 рік: будівлі земля - 913, машини обладнання - 292, транспорт - 424, меблі прилади, інші - 353, всього - 1982. За собiвартiстю вибуття за 2014 рік: будівлі земля - 0, машини обладнання - 19, транспорт - 0, меблі прилади, інші - 28, всього - 47. За собiвартiстю 31 грудня 2014року: будівлі земля - 8574, машини обладнання - 1990, транспорт - 661, меблі прилади, інші - 2043, всього - 13268. За собiвартiстю чиста балансова вартість: будівлі земля - 0, машини обладнання - 0, транспорт - 0, меблі прилади, інші - 0, всього - 0. За собiвартiстю 31 грудня 2014 року: будівлі земля - 13422, машини обладнання - 773, транспорт - 1142, меблі прилади, інші - 450, всього - 15787. За собiвартiстю 31 грудня 2013року: будівлі земля - 12740, машини обладнання - 976, транспорт - 1565, меблі прилади, інші - 530, всього - 15811. Станом на 31 грудня 2014 та 2013 років у складі основних засобів повністю зношені основні засоби складають 2676,0 тис.грн.. та 2304,0 тис.грн. відповідно . 15. Довгострокові фінансові інвестиції На початку року вони становили – 405 тис.грн. Згідно рішення Правління 4 кварталі 2014 року було перераховано ТОВ «Дніпротур-Хортиця» 1000 тис.грн.для створення статутного капіталу. На кінець року фінансові інвестиції становать 1405 тис.грн. 16.Відстрочені податкові активи Відстрочені податкові активи станом на 31.12.2014 та 31.12.2013 складають 0,0 тис.грн. та 191,0 тис.грн. відповідно (додаток 9). 17.Довгострокова дебіторська заборгованість- це заборгованість працівників Товариства за надані безвідсоткові позики. 18.Інвестиційна нерухомість Вартість інвестиційної нерухомості несуттєва, тому в Балансі не відображена як актив. 19.Запаси Запаси Товариства були представленi наступним чином: Сировина та матеріали (за історичною собівартістю): 2014 - 149, 2013 - 94. Товари: 2014 - 0, 2013 - 88. Всього запаси: 2014 - 149, 2013 - 182. Запаси у заставi вiдсутнi. 20. Торгівельна та інша дебіторська заборгованість, нетто Торгівельна та iнша дебiторська заборгованiсть Товариства були представленi наступним чином: Торгівельна дебіторська заборгованість: 2014 - 548, 2013 - 148. Аванси видані: 2014 - 1133, 2013 - 1200. Розрахунки з бюджетом: 2014 - 21, 2013 - 57. Інша дебіторська заборгованість: 2014 - 1412, 2013 - 1455. Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості: 2014 - -4, 2013 - -65. Чиста вартість торгівельної дебіторської заборгованості: 2014 - 3110, 2013 - 2795. Протягом року на непогашенi залишки заборгованостi вiдсотки не нараховуються. На торговельну дебiторську заборгованiсть, прострочену бiльше нiж на 30 днiв пiсля дати погашення згiдно з договором, формується резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi на основi передбачуваної суми сумнiвної заборгованостi . Простроченої дебіторської заборгованості немає. Змiни у резервах пiд торговельну дебiторську заборгованiсть представлено нижче. Резерв на початок періоду: 2014 рік - 65, 2013 рік - 25. Збільшення: 2014 рік - 96, 2013 рік - 40. Списання активів за рахунок резерву: 2014 рік - 157, 2013 рік - 0. Резерв на кінець періоду: 2014 рік - 4, 2013 рік - 65. 21.Необоротні активи, призначені для продажу та припинена діяльність Станом на 31 грудня 2014 року керівництвом не прийнято рішення щодо продажу необоротних активів та припинення діяльності. 22. Грошові кошти Грошовi кошти Товариства були представленi наступним чином: Каса та рахунки в банках, грн.: 2014 - 842, 2013 - 541. Каса та рахунки в банках, долл.США : 2014 - 0, 2013 - 0. Банківські депозити, грн.: 2014 - 0, 2013 - 600. Всього грошові кошти: 2014 - 842, 2013 - 1141. 23. Капiтал, який було випущено. Станом на 31 грудня зареєстрований та сплачений акцiонерний капiтал був представлений наступним чином: Станом на 31 грудня 2014 та 31 грудня 2013 року зареєстрований та сплачений капітал становить 969800 грн. та складає з простих акцій 3879200 штук номінальною вартістю 0,25 грн. за штуку та становить 970,0 тис.грн. Структура капiталу Товариства станом на 31 грудня була наступною: Станом на 31 грудня 2014 та 31 грудня 2013 року Фiзичнi особи резиденти 100% 24. Резервний капітал Згідно з статутом 25% від Статутного капіталу 261 тис.грн. 25. Нерозподілений прибуток 18423 тис.грн. в.т.числі Від діяльності підприємства 14661 тис.грн. Індексація необоротних активів за минулі роки 3762 тис.грн. 26.Інші довгострокові зобов’ язання На кінець року дострокові зобов`язання відсутні. 27.Забезпечення виплат персоналу - резерв щорічних відпусток з нарахуванням єдиного внеску 634 тис.грн. 28. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть Товариства були представленi наступним чином: Торгівельна кредиторська заборгованість: 2014 - 1013, 2013 - 741. Розрахунки з бюджетом: 2014 - 326, 2013 - 317. Одержані аванси: 2014 - 582, 2013 - 756. Заробітна плата та соціальні внески: 2014 - 317, 2013 - 2. Інші: 2014 - 10, 2013 - 0. Разом: 2014 - 2248, 2013 - 1816. 29. Умовнi та контрактнi зобов’язання. Судовi позови В процесi звичайної дiяльностi Товариство залучено в судовi розгляди i до нього висуваються iншi претензiї. Керiвництво Товариства вважає, що в кiнцевому пiдсумку зобов'язання, якщо таке буде, що випливає з рiшення таких судових розглядiв або претензiй, не спричинить iстотного впливу на фiнансове становище або майбутнi результати дiяльностi Товариства. Оподаткування Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. В результатi майбутнiх податкових перевiрок можуть бути виявленi додатковi зобов'язання, якi не будуть вiдповiдати податковiй звiтностi Товариства. Такими зобов'язаннями можуть бути власне податки, а також штрафи i пеня; та їх розмiри можуть бути iстотними. У той час як Товариство вважає, що воно вiдобразило всi операцiї у вiдповiдностi з чинним податковим законодавством, iснує велика кiлькiсть податкових норм, в яких присутня достатня кiлькiсть спiрних моментiв, якi не завжди чiтко i однозначно сформульованi. Податковий кодекс України набрав чинностi з 1 сiчня 2011 року, в той час як деякi з його положень вступили в силу пiзнiше (наприклад, положення частини III, якi стосуються податку на прибуток пiдприємств, якi вступили в силу 1 квiтня 2011 року). Податковий кодекс України суттєво змiнює iснуючi правила оподаткування в Українi. Зокрема, ставка податку на прибуток пiдприємств зменшилася 25%до18%,починаючи з 1 квiтня 2011 року була впроваджена методологiя розрахунку податку на прибуток пiдприємств, у тому числi вимоги до визнання доходiв / витрат на основi методу нарахувань (ранiше визнавалися на основi касового методу або методу нарахувань), а також деякi iншi змiни. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Економічне середовище Товариство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від спектру ефективних заходів, які вживаються українським Урядом, а також інших подій, які перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економічної політики з боку українського Уряду може мати вплив на реалізацію активів Товариства, а також на здатність Товариства сплачувати заборгованості згідно строків погашення. Керівництво Товариства провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак Товариство ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась на в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів в значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих різними країнами на досягнення економічної стабільності та пожвавлення економіки. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. 30. Цілі та політика управління фінансовими ризиками Основні фінансові інструменти підприємства включають торгову кредиторську заборгованість. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій Підприємства. Також Підприємство має інші фінансові інструменти, таки як торгова дебіторська заборгованість, грошові кошти. Основні ризики включають ризик кредитний ризик, ризик ліквідності. Політика управління ризиками включає наступне: Кредитний ризик. Підприємство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі попередній оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Ризик ліквідності. Підприємство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Підприємство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Грошові кошти розміщуються в банках, які на момент відкриття рахунків мають мінімальний риск дефолту. Управління капіталом. Відносно управління капіталом основною метою Підприємства є забезпечення нормального рівня достатності капіталу. Підприємство здійснює контроль за капіталом за допомогою коефіцієнта фінансового важеля, який розраховується шляхом ділення чистої заборгованості на суму капіталу. Політика Підприємства п ередбачає підтримання коефіцієнта на рівні 15 -25%. Коефіцієнт фінансового важеля станом на 31 грудня 2014 року складає 15,8%, на 31 грудня 2013 року -15,3%. 31. Справедлива вартість фінансових інструментів Основнi категорiї фiнансових iнструментiв. Товариство має фiнансовi активи, такi як торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть, а також грошовi кошти. Основнi фiнансовi зобов'язання Товариства включають торгiвельну та iншу кредиторську заборгованiсть, а також iншi зобов'язання. Основною метою даних фiнансових iнструментiв є залучення фiнансування для операцiйної дiяльностi Товариства. Справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань визначається наступним чином: - справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань зi стандартними умовами, що торгуються на активних лiквiдних ринках, визначається у вiдповiдностi з ринковими котируваннями (включаючи векселi, що котируються на органiзованому ринку, якi погашаються, незабезпеченi i безстроковi облiгацiї); - справедлива вартiсть iнших фiнансових активiв та зобов'язань (виключаючи описанi вище) визначається вiдповiдно до загальноприйнятих моделей розрахунку вартостi на основi аналiзу теперiшньої вартостi грошових потокiв з використанням цiн за поточними ринковими операцiями. На думку керiвництва Товариства, балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань Товариства, яка вiдображена в фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. Станом на 31 грудня фiнансовi iнструменти Товариства були представленi таким чином: Фінансові активи: довгострокові фінансові інвестиції: балансова вартість 2014 - 1405, балансова вартість 2013 - 405, справедлива вартість 2014 - 1405, справедлива вартість 2013 - 405. Фінансові активи: довгострокова дебіторська заборгованість: балансова вартість 2014 - 1046, балансова вартість 2013 - 0, справедлива вартість 2014 - 0, справедлива вартість 2013 - 0. Фінансові активи: торгівельна та інша дебіторська заборгованість: балансова вартість 2014 - 3110, балансова вартість 2013 - 2795, справедлива вартість 2014 - 3110, справедлива вартість 2013 - 2795. Фінансові активи: грошові кошти та їх еквіваленти: балансова вартість 2014 - 842, балансова вартість 2013 - 814, справедлива вартість 2014 - 842, справедлива вартість 2013 - 814. Фінансові активи: короткострокові позики: балансова вартість 2014 - 0, балансова вартість 2013 - 0, справедлива вартість 2014 - 0, справедлива вартість 2013 - 0. Фінансові активи: торгівельна та інша кредиторська заборгованість: балансова вартість 2014 - 2248, балансова вартість 2013 - 1816, справедлива вартість 2014 - 2248, справедлива вартість 2013 - 1816. Справедливу вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв. 32. Події після Балансу На дату складання звіту важливих подій після балансу немає. 33. Затвердження фінансових звітів. Ця фінансова звітність була затверджена Загальними зборами Товариства 08 квітня 2015 року.

д/н

д/н

Голова правління ПАТ « Запоріжавтотранс» Фіщук О.В. Головний бухгалтер ПАТ « Запоріжавтотранс» Шевченко Т.М.