| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Вiдкрите акцiонерне товариство <Запорiжавтотранс> засновано наказом РВ ФДМУ по Запорiзькiй областi вiд 27.11.97р. №1789 шляхом перетворення Запорiзького обласного державного пiдприємства <Запорiжавтотранс> у ВАТ вiдповiдно до ЗУ <Про приватизацiю державного майна>, Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 11.09.96р. №1099 <Про затвердження порядку перетворення в процесi приватизацiї державних, орендних пiдприємств i пiдприємств iз змiшаною формою власностi в вiдкритi акцiонернi товариства>.
Фактiв злиття, подiлу, приєднання, перетворення або видiлу не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Управлiння Товариством здiйснюють:
- вищий орган Товариства - загальнi збори акцiонерiв;
- спостережна рада;
- правлiння Товариства;
- ревiзiйна комiсiя.
До складу ВАТ входять:
1) 28 автостанцiй Запорiзької областi, якi в свою чергу об'єднанi в 8 кущiв, а саме:
Запорiзький кущ: Новомиколаївська АС, ЗАС № 1, ЗАС № 2, ЗАС № 3, Вiльнянський АС, АС с.Бiленьке;
- Мелiтопольський кущ: Кирилiвська АС, МАС № 1, МАС № 2, Приазовська АС, Веселiвська АС, Якимiвська АС;
- Бердянський кущ: Приморська АС, Бердянська АС;
- Енергодарським кущ: Великобiлозерська АС; Енергодарська АС;
- Василiвський кущ: Василiвська АС, Днiпрорудненська АС, Михайлiвська АС;
- Пологiвський кущ: Пологiвська АС, Розiвська АС, Куйбишевська АС;
- Токмацький кущ: Токмацька АС, Чернiгiвська АС;
- Орiхiвський кущ: Комишуваська АС, Орiхiвська АС;
- Гуляйпiльська АС;
- Кам'янсько-Днiпровська АС.
2) структурнi пiдроздiли:
- помiчник голови правлiння;
- вiддiл експлуатацiї;
- економiчний вiддiл;
- виробничий вiддiл;
- вiддiл технiчного устаткування i зв'язку;
- адмiнiстративно-господарський вiддiл;
- директор виробництва та транспорту;
- виробнича дiльниця;
- база вiдпочинку "Бриз" с. Приморський Посад;
- культурно-розважальний центр "Казка" с.Бiленьке.
Фiлiй, представництв не має. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду, не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансово-господарська дiяльнiсть здiйснюється згiдно з дiючим законодавством: Законом України вiд 16.07.99 р. №996 <Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi> (далi - Закон №996) i затвердженими положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку (далi - П(С)БО)
Вiдповiдальнiсть за органiзацiю бухгалтерського облiку на пiдприємствi, забезпечення фiксування фактiв здiйснення всiх господарських операцiй у первинних документах, збереження оброблених документiв, регiстрiв i звiтностi на пiдставi ст.8 Закону №996 покладено на керiвника пiдприємства.
Ведення бухгалтерського облiку покладено на бухгалтерську службу (бухгалтерiю) пiдприємства на чолi з головним бухгалтером.
До основних фондiв вiдносяться матерiальнi активи пiдприємства, що використовуються для ведення господарської дiяльностi, термiн корисного використання яких перевищує один рiк i вартiсть яких - понад 1 000 грн. Активи вартiстю менше 1 000 грн. i з термiном корисного використання бiльше одного року облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи (МНМА)
Одиницею бухгалтерського облiку основних засобiв вважається об'єкт основних засобiв.
Первiсна вартiсть об'єкта основних засобiв у випадку, якщо при його придбаннi був здiйснений розрахунок у грошовiй формi, формується з урахуванням норм п.8 - П(С)БО 7.
Первiсна вартiсть об'єкта основних засобiв, при придбаннi яких були здiйсненi розрахунки в негрошовiй формi , визначається з урахуванням п.10-13 П(С)БО 7.
Первiсна вартiсть безоплатно отриманих основних засобiв дорiвнює їх справедливiй вартостi на дату отримання з урахуванням витрат, передбачених пунктом 8 Положення (стандарту) 7.
Первiсна вартiсть об'єктiв, переведених до основних засобiв з оборотних активiв, товарiв, готової продукцiї тощо дорiвнює її собiвартостi, яка визначається згiдно з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку 9 <Запаси> та 16 <Витрати>.
Амортизацiя основних засобiв здiйснюється iз застосуванням методiв амортизацiї установлених податковим законодавством.
Амортизацiю МНМА нараховується в розмiрi 100% вартостi такого об'єкта в першому мiсяцi його вiдпуску зi складу в експлуатацiю.
Матерiальнi активи з термiном корисного використання менше одного року, незалежно вiд їх первiсної вартостi, облiковуються як малоцiннi швидкозношуванi предмети (МШП).
Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв класифiкується за групами вiдповiдно до п.5 П(С)БО 8 <Нематерiальнi активи>:
Одиницею бухгалтерського облiку нематерiальних активiв вважається об`єкт.
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв визначається з урахуванням п.9, 12-15 П(С)БО 8.
Придбанi (створенi) нематерiальнi активи зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється прямолiнiйним методом.
Термiн корисного використання встановлюється за кожним конкретним об'єктом нематерiальних активiв постiйно дiючою комiсiєю.
Лiквiдацiйна вартiсть матерiальних активiв прийнята такою, що дорiвнює нулю.
Одиницею бухгалтерського облiку запасiв вважається їх найменування.
Первiсна вартiсть запасiв у бухгалтерському облiку формується з урахуванням п.10-13 П(С)БО 9
Аналiтичний облiк руху товарно-матерiальних цiнностей органiзовано
- у бухгалтерiї - у вiдомостях облiку залишкiв матерiалiв у кiлькiсно-сумовому вираженнi;
- на складi - у картках складського облiку в кiлькiсному вираженнi.
У зв`язку з необхiднiстю пiдтвердження даних бухгалтерського облiку для складання фiнансової бухгалтерської звiтностi керуючись статтею 10 Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.99р. №996-ХIV, Порядком подання фiнансової звiтностi, затвердженим постановою КМУ вiд 28.02.2000р. №419, Iнструкцiєю по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затвердженою наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11.08.94 р. №69, iншими нормативними актами, якi регулюють порядок ведення бухгалтерського облiку, у встановленi строки проведена iнвентаризацiя .
Дебiторська заборгованiсть визнається активом у випадку, якщо iснує упевненiсть в отриманнi економiчних вигод при її погашеннi.
Величина резерву сумнiвних боргiв не визначається
З метою рiвномiрного розподiлу витрат протягом звiтного року на пiдприємствi створено резерв для забезпечення оплати вiдпусток.
Доходи в бухгалтерському облiку вiдображаються з урахуванням норм, установлених П(С)БО 15 <Доходи>. Оцiнка ступеня завершеностi операцiї з надання послуг (виконання робiт) здiйснюється шляхом вивчення виконаної роботи, при цьому в бухгалтерському облiку доходи вiдображаються у звiтному перiодi пiдписання акта наданих послуг (виконаних робiт).
Витрати в бухгалтерському облiку вiдображаються з урахуванням норм, установлених П(С)БО 16 <Витрати>.
Витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов'язань.
Затверджено перелiк загально-виробничих витрат для послуг автостанцiй та iнших послуг, перелiк адмiнiстративних витрат, перелiк i склад iнших операцiйних витрат.
Виплати працiвникам вiдповiдно до п.4 П(С)БО 26 <Виплати працiвникам> включають:
- поточнi виплати;
- виплати при звiльненнi;
- виплати пiсля закiнчення трудової дiяльностi;
Iнвестицiйною нерухомiстю вважається власнi або орендованi на умовах фiнансової оренди земельнi дiлянки, будiвлi, споруди, якi розташовуються на землi, утримуванi з метою отримання орендних платежiв.
Пiдприємство на дату балансу вiдображає у фiнансовiй звiтностi iнвестицiйну нерухомiсть за справедливою вартiстю, якщо її можна достовiрно визначити, або за первiсною вартiстю, зменшеною на суму нарахованої амортизацiї. |
| Текст аудиторського висновку |
ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА про ф?нансову зв?тн?сть станом на 31.12.2010 року В?дкритого акц?онерного товариства <Запор?жавтотранс>. В Державну ком?с?ю ц?нних папер?в та фондового ринку.
Приватний п?дприємець Остапенко Таїс?я ?ван?вна: Св?доцтво про державну реєстрац?ю №2 103 017 0000 005338 в?д 03.03.1998р.; 69071 м. Запор?жжя вул. Чар?вна буд.105, кв.30, тел. (8-0612) 65-90-08.
Св?доцтво про внесення до Реєстру суб'єкт?в аудиторської д?яльност? №2597 в?д 18.05.2001р. Сертиф?кат аудитора України сер?я А №004589 виданий Аудиторською Палатою України р?шенням №100 в?д 30 березня 2001 року.
Терм?н д?ї сертиф?ката продовжено до 30 березня 2015 року.
м. Запор?жжя 2010 р?к
Незалежний аудитор Остапенко Таїс?я ?ван?вна, що дiє на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудитор?в, як? одноособово надають аудиторськ? послуги за №2597 вiд 18.05.2001р., виданого Аудиторською палатою України, продовжено до 18.05.2011 р., та Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, як? можуть проводити аудиторськ? перев?рки ф?нансових установ, що зд?йснюють д?яльн?сть на ринку ц?нних папер?в: сер?я та номер АБ №000341 вiд 27.03.2007р., виданого Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку провела незалежну аудиторську перевiрку В?дкритого акц?онерного товариства "Запорiжавтотранс" (надалi Товариство) з метою визначення достов?рност? ф?нансової зв?тност?, повноти ? в?дпов?дност? обл?кових даних станом на 31 грудня 2010 року у склад?:
Баланс на 31 грудня 2010 року Форма №1
Зв?т про ф?нансов? результати за 2010 р?к Форма №2
Зв?т про рух грошових кошт?в за 2010 р?к Форма №3
Зв?т про власний кап?тал за 2010 р?к Форма №4
Прим?тки до р?чної ф?нансової зв?тност? за 2010 р?к Форма №5
та додаткову iнформацiю щодо розрахунку вартостi чистих активiв станом на 31.12.2010 року, а також дотримання вимог до статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству, встановленим нормативам з метою виказування незалежної профес?йної думки в?дносно її достов?рност? в ус?х суттєвих аспектах та в?дпов?дност? даним бухгалтерського обл?ку, прийнят?й обл?ков?й пол?тиц?, адекватност? в?дображення результат?в господарювання за 2010 р?к.
Концептуальною основою для фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
1.Основн? в?домост? про аудитора
Аудитор, що надає висновок про ф?нансову зв?тн?сть В?дкритого акц?онерного товариства "Запор?жавтотранс" за 2010 р?к є фiзична особа-пiдприємець
Св?доцтво про державну реєстрац?ю №2 103 017 0000 005338 в?д 03.03.1998р.
Код ЄДРПОУ 1881905108
Сертиф?кат аудитора України сер?я А №004589 виданий Аудиторською Палатою України р?шенням №100 в?д 30 березня 2001 року.
Терм?н д?ї Сертиф?ката продовжено до 30 березня 2015 року.
Св?доцтво про внесення до Реєстру суб'єкт?в аудиторської д?яльност? №2597
в?д18.05.2001р.
Терм?н д?ї Св?доцтва продовжено до 18 травня 2011 року.
М?сце знаходження: 69071 м.Запор?жжя вул.Чар?вна буд.105, кв.30,
тел.(0612) 65-90-08, єл.адреса: taisiya_ostapenk@mail.ru
2. Дата видач? та номер даного висновку.
Аудиторський висновок видано Товариству 25 с?чня 2011року за №02-15/2010.
3.Основн? в?домост? про ем?тента
Повна назва ем?тента - В?дкрите акц?онерне товариство "Запор?жавтотранс".
Код ЄДРПОУ 03116795
Орган?зац?йно-правова форма - В?дкрите акц?онерне товариство
№, дата реєстрац?ї - №11031200000006145 в?д 28.11.1997
Орган, що видав св?доцтво- Виконавчий комiтет Запорiзької мiської Ради
Юридична адреса та м?сцезнаходження - Запор?зька обл. Жовтневий р-н
69063 м. Запорiжжя вул. Свердлова, б.30, телфакс (061) 2138276, 2138587
Основн? види д?яльност? по КВЕД:
63.21.2 Функц?онування ?нфраструктури автомоб?льного та м?ського транспорту
50.30.1 Оптова торг?вля автомоб?льними деталями та приладдям
60.23.0 Д?яльн?сть нерегулярного пасажирського транспорту
В?дкрите акц?онерне товариство <Запор?жавтотранс> засновано наказом ЗРВ ФДМУ в?д 27.11.97 №1789 шляхом перетворення Запор?зького обласного державного п?дприємства <Запор?жавтотранс> у ВАТ в?дпов?дно до ЗУ <Про приватизац?ю державного майна>, Постанови КМУ в?д 11.09.96 №1099 <Про затвердження порядку перетворення в процес? приватизац?ї державних, орендованих п?дприємств ? п?дприємств ?з зм?шаною формою власност? в в?дкрит? акц?онерн? товариства.>
4.Основн? в?домост? про умови договору про проведення аудиту
Дата та номер договору: Догов?р №152010 в?д "10" лютого 2010 року. Умовами договору на проведення аудиту є висловлення думки щодо того, чи в?дображають ф?нансов? зв?ти, як? подаються до Державної ком?с?ї з ц?нних папер?в та фондового ринку, д?йсний ф?нансовий стан Товариства за результатами д?яльност? в 2010 роц?.
Дата початку та дата зак?нчення проведення аудиту:
аудит проводився поетапно з "01" березня 2010 року по "25" с?чня 2011 року.
5. Перел?к перев?реної ф?нансової зв?тност?.
Джерелом аудиторської перев?рки за пер?од з 01 с?чня 2010року по 31 грудня 2010 року були вибран? наступн? документи:
Статут Товариства
Ф?нансова зв?тн?сть Товариства у склад?:
Баланс на 31грудня 2010року,
Зв?т про ф?нансов? результати за 2010р?к,
Зв?т про рух грошових кошт?в за 2010 р?к,
Зв?т про власний кап?тал за 2010 р?к,
Прим?тки до р?чної ф?нансової зв?тност? за 2010р?к,
Головна книга, журнали-ордери,первинн? документи, рег?стри синтетичного та анал?тичного обл?ку, зведен? обл?ков? документи, що в?дображають господарськ? операц?ї за пер?од з 01.01.2010року по 31.12.2010року,
Статистична зв?тн?сть та ?нша обл?кова ?нформац?я за 2010 р?к,
Податкова зв?тн?сть за 2010 р?к,
Договори ф?нансово-господарської д?яльност? (виб?рково).
М?жнародн? стандарти аудиту (дал? по тексту - МСА) вимагають в?д аудитора дотримання етичних вимог та в?дпов?дного планування ? виконання аудиту для отримання достатньої впевненост?, що ф?нансов? зв?ти не м?стять суттєвих викривлень.
6.Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
7.Вiдповiдальнiсть аудитора
Аудитор несе в?дпов?дальн?сть за висловлення думки щодо ф?нансової зв?тност? на п?дстав? результат?в аудиторської перев?рки.
8.Опис обсягу аудиторської перев?рки.
Аудиторську перев?рку проведено в?дпов?дно до вимог Закону України <Про аудиторську д?яльн?сть> та М?жнародних стандарт?в аудиту, надання впевненост? та етики,як? прийнят? у якост? нац?ональних стандарт?в в Україн?, зокрема М?жнародних стандарт?в аудиту 700 <Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету ф?нансових зв?т?в загального призначення>, 701>Мод?ф?кац?я висновку незалежного аудитора> та 720 , ?нших м?жнародних стандарт?в та практики аудиту в Україн?, а також у в?дпов?дност? до Закону України <Про ц?нн? папери та фондовий ринок> в?д 23.02.2006р. №3480-?V, <Положення щодо п?дготовки аудиторських висновк?в, як? подаються до Державної ком?с?ї з ц?нних папер?в та фондового ринку при розкритт? ?нформац?ї ем?тентами>, затв. Р?шенням ДКЦПФР в?д 19.12.2006р. №1528, зареєстровано в М?н?стерств? юстиц?ї України 23.01.2007р. №53/13320 та ?нших законодавчих та нормативних документ?в. МСА зобов'язують планувати ? зд?йснювати аудиторську перев?рку, щоб одержати обгрунтовану впевнен?сть у тому, що ф?нансова зв?тн?сть не м?стить суттєвих перекручень. Аудиторська перев?рка включає вивчення (шляхом тестування) доказ?в, як? п?дтверджують показники у ф?нансов?й зв?тност? Товариства. Також у перев?рку входить оц?нка використаних в Товариств? принцип?в бухгалтерського обл?ку та суттєвих обл?кових оц?нок, зд?йснених управл?нським персоналом, а також оц?нка подання ф?нансової зв?тност? в ц?лому. До ?нформац?ї, що перев?рялась, було застосовано так? процедури аудиту як: перев?рка, опитування, обчислення, п?драхунок, групування ? анал?тичн? процедури. П? д час аудиту зроблено досл?дження доказ?в на обгрунтування сум та ?нформац?ї, розкритих у ф?нансових зв?тах, дано оц?нку в?дпов?дност? застосованих кер?вництвом Товариства принцип?в обл?ку чинним нормативним вимогам щодо орган?зац?ї бухгалтерського обл?ку та зв?тност?. Отриман? аудиторськ? докази є достатньою та в?дпов?дною основою для висловлення аудиторської думки.
Аудитор вважає, що проведена аудиторська перев?рка дає обгрунтовану п?дставу для висловлення думки в?дносно ф?нансової зв?тност? за 2010 р?к.
9.Повнота та в?дпов?дн?сть ф?нансової зв?тност? встановленим положенням (стандартам) бухгалтерського обл?ку України.
Проведена аудиторська перев?рка ф?нансової зв?тност? у склад?:
Баланс на 31 грудня 2010року, Зв?т про ф?нансов? результати за 2010 р?к, Зв?т про рух грошових кошт?в за 2010 р?к, Зв?т про власний кап?тал за 2010р?к, Прим?тки до р?чної ф?нансової зв?тност? за 2010 р?к та додаткову iнформацiю щодо розрахунку вартостi чистих активiв станом на 31.12.2010р?к, а також дотримання вимог до статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству, встановленим нормативам з метою виказування незалежної профес?йної думки в?дносно її достов?рност? в ус?х суттєвих аспектах та в?дпов?дност? даним бухгалтерського обл?ку, прийнят?й обл?ков?й пол?тиц?, адекватност? в?дображення результат?в господарювання за 2010 р?к. Бухгалтерський обл?к Товариством ведеться ?з застосуванням плану рахунк?в, затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в України №291 в?д 30.11.1999р. "Про затвердження плану рахунк?в бухгалтерського обл?ку та ?нструкц?ї по його застосуванню" та у в?дпов?дност? до вимог закону України "Про бухгалтерський обл?к та ф?нансову зв?тн?сть в Україн?" №996-Х?V в?д 16.07.1999р..Пром?жна ф?нансова та статистична зв?тн?сть складається своєчасно. Ф?нансова зв?тн?сть Товариства за 2010р?к в?дпов?даєП(С)БО 1 <Загальн? вимоги до ф?нансової зв?тност?>, затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 31.03.1999р.№87. Ф?нансова зв?тн?сть Товариства м?стить статт?, склад та зм?ст яких визначено в?дпов?дно до П(С)БО України. Ф?нансова зв?тн?сть щодо принцип?в, п?дготовки, визнання ? розкриття елемент?в в ц?лому в?дпов?дає вимогам П(С)БО та обран?й обл?ков?й пол?тиц? (принципам оц?нки статей зв?тност? за методами щодо окремих статей зв?тност?). Ф?нансова зв?тн?сть Товариства складена з припущенням подальшого безперервного функц?онування в нац?ональн?й валют? - гривн?. Враховуючи вищенаведене та у в?дпов?дност? до М?жнародного стандарту аудиту №700 <Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету ф?нансових зв?т?в загального призначення>, Аудитор може стверджувати, що для п?дготовки ф?нансових зв?т?в використано концептуальну основу ф?нансової зв?тност?, встановлену законодавством України, зокрема Законом України <Про бухгалтерський обл?к та ф?нансову зв?тн?сть в Україн?> №996-Х?V в?д 16.07.1999р., Положеннями (стандартами) бухгалтерського обл?ку та ?ншими нормативними актами України. Аудитор п?дтверджує, що ф?нансов? зв?ти ВАТ <Запор?жавтотранс> станом на 31 грудня 2010року представляють достов?рно, в ус?х суттєвих аспектах ?нформац?ю зг?дно з визначеною концептуальною основою ф?нансової зв?тност? та в?дпов?дають вимогам чинного законодавства України.
10.Наявн?сть та незм?нн?сть обл?кової пол?тики Товариства за 2010 р?к та в?дпов?дн?сть П(С)БО України.
У в?дпов?дност? з? ст.8 Закону України "Про бухгалтерський обл?к та зв?тн?сть в Україн?" в?д 16.07.1999 №996-Х??,обрана Товариством обл?кова пол?тика, яка обумовлена в Наказ? "Про орган?зац?ю бухгалтерського обл?ку та обл?кову пол?тику на п?дприємств? у 2010 роц?" №1 в?д 04.01.2010 року.
Бухгалтерський обл?к в Товариств? базується на принципах єдиної журнально-ордерної форми рах?вництва з використанням комп'ютерних програм. Орган?зац?я ? методолог?я бухгалтерського обл?ку в Товариств? в?дпов?дає вимогам Закону України "Про бухгалтерський обл?к та ф?нансову зв?тн?сть в Україн?" в?д 16.07.1999р. №996-XIV, затвердженим нац?ональними П(С)БО та ?ншим нормативним документам з питань орган?зац?ї бухгалтерського обл?ку в Україн?.
Обрана Товариством обл?кова пол?тика, протягом зв?тного пер?оду була незм?нною.
Перед складанням р?чної ф?нансової зв?тност? для забезпечення достов?рност? даних бухгалтерського обл?ку Товариством проведено ?нвентаризац?ю актив?в ? зобов'язань в?дпов?дно до ?нструкц?ї по ?нвентаризац?ї основних засоб?в, нематер?альних актив?в, товарно-матер?альних ц?нностей, грошових кошт?в ? документ?в та розрахунк?в, затвердженої наказом М?н?стерства ф?нанс?в України за №69 в?д 11.08.1994 р. та наказу по Товариству <Про проведення р?чної ?нвентаризац?ї>в?д 30.09.2010року №46.Аудитор не спостерiгала за ?нвентаризац?єю необоротних та оборотних актив?в Товариства, тому висновки про достов?рн?сть та повноту ф?нансовоїзв?тност? Аудитор базувала на анал?з? наданих Товариством документах по ?нвентаризац?ї актив?в ? зобов'язань, а також щодо ф?нансово-господарської д?яльност? Товариства
В?дпов?дно до М?жнародного стандарту аудиту №800 "Аудиторський висновок при виконанн? завдань з аудиту спец?ального призначення" за результатами перев?рки надаються наступн? висновки щодоокремих компонент?в ф?нансових зв?т?в:
11. П?дтвердження правильност?, класиф?кац?ї та оц?нки актив?в у бухгалтерському обл?ку Товариства.
Активи у бухгалтерському обл?ку класиф?ковано та оц?нено в?дпов?дно до П(С)БО. Оц?нка актив?в достов?рно визначена й оч?кується отримання в майбутньому економ?чних вигод, пов'язаних з його використанням.
11.1.Обл?к основних засоб?в, незавершеного буд?вництва, нематер?альних актив?в та їх зносу, ?нших необоротних актив?в.
?нформац?я щодо основних засоб?в, незавершеного буд?вництва, нематер?альних актив?в та їх зносу, ?нших необоротних актив?в розкрита у I роздiл? активу форми
№1 "Баланс", затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 31.03.99
№87, роздiли I, II, III,IV Форми №5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi", затверджено Наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 29 листопада 2000 р. №30
(у редакц?ї наказу М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 28 жовтня 2003 р. №602)
(?з зм?нами,передбаченими наказами в?д 14 жовтня 2008р. №1238,в?д 25 вересня2009р. №1125)
11.1.1. У статт? "Нематер?альн? активи" в?дображена варт?сть об'єкт?в, як? в?днесен? до складу нематер?альних актив?в.
Станом на 31.12.2010 року Нематер?альн? активи складають:
- перв?сна варт?сть 115,0 тис. грн;
- накопичена амортизац?я 43,0 тис. грн;
- залишкова варт?сть 72,0 тис. грн;
Бухгалтерський обл?к нематер?альних актив?в зд?йснюється у в?дпов?дност? до П(С)БО 8 "Нематер?альн? активи", затв. Наказом МФУ в?д 18.10.1999р. №242.
Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв класифiкується за групами вiдповiдно до п. 5 П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи"
Обл?к нематер?альних актив?в ведеться по груп? .
Одиницею бухгалтерського облiку нематерiальних активiв вважається об'єкт.
Придбанi (створенi) нематерiальнi активи зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється прямолiнiйним методом.
Термiн корисного використання встановлюється за кожним конкретним об'єктом нематерiальних активiв постiйно дiючою комiсiєю Товариства .
Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв прийнята такою, що дорiвнює нулю.
Товариством забезпечено незм?нн?сть протягом зв?тного пер?оду порядку визначення зносу (амортизац?ї). Обл?к зносу (амортизац?ї) нематер?альних актив?в в?дпов?дає вимогам чинного законодавства.
Оц?нка реальност? нематер?альних актив?в, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї нематер?альних актив?в" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010року.
На думку Аудитора, визнання, оц?нка, обл?к нематер?альних актив?в в бухгалтерському обл?ку та розкриття ?нформац?ї про них в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к зд?йснювались у в?дпов?дност? з П(С)БО 8 <Нематер?альн? активи>, та П(С)БО 2 <Баланс>.
11.1.2. У статт? " Незавершене буд?вництво " в?дображена варт?сть об'єкт?в, як? в?днесен? до складу Незавершене буд?вництво (кап?тальн? ?нвестиц?ї).
Станом на 31.12.2010року Незавершене буд?вництво (кап?тальн? ?нвестиц?ї) складає 1275,0 тис.грн.
Оц?нка реальност? Незавершеного буд?вництва, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї незавершеного буд?вництва" , складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010року.
На думку аудитора, в?дображення в бухгалтерському обл?ку визнання, оц?нки, незавершеного буд?вництва (кап?тальних ?нвестиц?й) та розкриття ?нформац?ї в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к в?дпов?дає вимогам п.п.5.3 п.5 П(С)БО 7 "Основн? засоби> та П(С)БО2 "Баланс>.
11.1.3. У статт? "Основн? засоби" в?дображена варт?сть об'єкт?в, як? в?днесен? до складу основних засоб?в.
Станом на 31.12.2010року Основн? засоби складають:
- перв?сна варт?сть 17681,0 тис. грн;
- накопичена амортизац?я 7686,0 тис. грн;
- залишкова варт?сть 9995,0 тис. грн;
Склад основних засоб?в: (тис.грн.)
№
пп Балансовий рахунок Назва групи Перв?сна варт?сть Знос % зносу
1 101 земельн? д?лянки 2160,0 - 0
2 103 буд?вл? та споруди 11244,00 4852,0 43,15
3 104 машини обладнання 1725,0 1099,0 63,71
4 105 транспортн? засоби 579,0 280,0 48,36
5 106 ?нструменти, прилади та ?нвентар 862,0 596,0 69,14
6 109 ?нш? основн? засоби 424,0 172,0 40,57
7 112 малоц?нн? необоротн?
матер?альн? активи 687,0 687,0 100,0
Разом 17681,0 7686,0 43,47
В бухгалтерському обл?ку основних засоб?в встановлено в?дпов?дн?сть даних анал?тичного та синтетичного обл?ку, в?дпов?дно до П(С)БО 7 "Основн? засоби". Одиницею бухгалтерського облiку основних засобiв вважається об'єкт основних засобiв.
Переоцiнка основних засобiв в звiтному перiодi не проводилась.
Протягом 2010 року Товариством було введено в експлуатац?ю основних засоб?в на загальну суму 831,0 тис.грн., пол?пшення (ремонт) основних засоб?в на 184,0 тис.грн. та проведено вибуття на загальну суму 200,0 тис.грн.
Знос щодо цих основних засоб?в(окр?м земельних д?лянок) складає 7686,0 тис. грн., тобто основн? засоби є зношеними на 43,47%.
Варт?сть повн?стю амортизованих основних засоб?в складає 1142,0 тис.грн.
До основних засоб?в вiдносяться матерiальнi активи пiдприємства, що використовуються для ведення господарської дiяльностi, термiн корисного використання яких перевищує один рiк i вартiсть яких - понад 1 000 грн.
Активи вартiстю менше 1 000 грн. i з термiном корисного використання бiльше одного року облiковуються як малоцiннi необоротнi матерiальнi активи (МНМА)
Знос (амортизац?я) основних засоб?в протягом 2010 року нараховувався зг?дно норм, установлених статтею 8 Закону України "Про оподаткування прибутку п?дприємства" в редакц?ї в?д 22.05.97, з? зм?нами ? доповненнями.
Нарахування амортизац?ї малоц?нних необоротних матер?альних актив?в Товариство проводить наступним чином: 100 % амортизац?йної вартост? в першому м?сяц? експлуатац?ї предмету.
Товариством забезпечено незм?нн?сть протягом зв?тного пер?оду порядку визначення зносу (амортизац?ї).
Обл?к зносу (амортизац?ї) в?дпов?дає вимогам чинного законодавства.
Оц?нка реальност? Основних засоб?в, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї Основних засоб?в" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010рроку.
На думку аудитора, в?дображення в бухгалтерському обл?ку визнання, оц?нки, обл?ку надходжень, реал?зац?ї, л?кв?дац?ї та ?ншого вибуття, ремонту, модерн?зац?ї основних засоб?в та розкриття ?нформац?ї про них в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к зд?йснювались у в?дпов?дност? з П(С)БО 7 "Основн? засоби" та П(С)БО 2 "Баланс".
11.1.4. У статт? "Довгострокова деб?торська заборгован?сть"в?дображена заборгован?сть, яка в?днесена до довгострової. Станом на 31.12. 2010 року Довгострокова деб?торська заборгован?сть складає 2,0 тис. грн.,
Визнання, оц?нка реальност? довгострокової деб?торської заборгованост? Товариством проводиться в?дпов?дно до п.5, п.9 П(С)БО 10 "Деб?торська заборгован?сть".
Оц?нка реальност? Довгострокової деб?торської заборгованост?, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї розрахунк?в з покупцями, постачальниками та ?ншими деб?торами та кредиторами" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї розрахунк?в з покупцями та ?ншими деб?торами станом на 31.12.2010року.
На думку аудитора, розкриття ?нформац?ї про деб?торську заборгован?сть в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством в в?дпов?дност? з П(С)БО 2 "Баланс".
11.1.5. У статт? "Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї" в?дображен? ф?нансов? ?нвестиц?ї за методом участi в асоцiйованi пiдприємства.
Склад i структура фiнансових iнвестицiй розкритi в рядках 040, 045 Форми №1 "Баланс" та у роздiлi IV форми №5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi",
Станом на 31.12.2010 року Довгострокових фiнансових iнвестицiй немає.
Ухваленням Спостережної Ради Товариства ВАТ<Запор?жавтотранс> добров?льно вийшов з? складу учасник?в асоц?йованого п?дприємства.
Оц?нка реальност? Довгострокових ф?нансових ?нвестиц?й, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї Довгострокових ф?нансових ?нвестиц?й " складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010року.
На думку Аудитора, обл?к ф?нансових ?нвестиц?й в асоц?йован?, доч?рн? п?дприємства та ?нших ф?нансових ?нвестиц?й, перв?сна оц?нка ф?нансових ?нвестиц?й, їх оц?нка на дату балансу та розкриття ?нформац?ї про них в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к зд?йснюється в?дпов?дно до П(С)БО 12 <Ф?нансов? ?нвестиц?ї>, затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 26.04.2000р. №91 та в в?дпов?дност? з П(С)БО 2 "Баланс".
11.1.6. У статт? "?нвестиц?йна нерухом?сть" в?дображена варт?сть об'єкт?в, як? є власн? або орендован? на умовах ф?нансової оренди.
Станом на 31.12.2010р ?нвестиц?йна нерухом?сть складає: 629,0 тис.грн.
- перв?сна варт?сть 1455,0 тис. грн;
- накопичена амортизац?я 826,0 тис. грн;
- залишкова варт?сть 629,0 тис. грн;
До складу статт? " ?нвестиц?йна нерухом?сть " входять залишки таких необоротних актив?в як? є власн? або орендован? на умовах ф?нансової оренди земельн? д?лянки, буд?вл?, споруди, як? розташовуються на земл?, утримуван? з метою отримання орендних платеж?в та/або зб?льшення власного кап?талу, а не для виробництва та постачання товар?в, надання послуг, адм?н?стративної мети або продажу в процес? звичайної д?яльност?.
Протягом 2010 року Товариством було пол?пшення (ремонт) ?нвестиц?йної нерухом?ст? на 34,0 тис.грн.
Оц?нка реальност? ?нвестиц?йної нерухомост?, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї ?нвестиц?йної нерухомост?" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010року.
На думку аудитора, облiк надходження, реалiзацiї, лiквiдацiї, модернiзацiї та розкриття ?нформац?ї про?нвестиц?йну нерухом?сть здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО 32 " ?нвестиц?йна нерухом?сть", та в в?дпов?дност? з П(С)БО 2 "Баланс".
11.2. Обл?к запас?в.
Iнформацiю щодо запасiв розкрито у рядках 100-140 форми №1 "Баланс" та у роздiлi VIII форми №5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
Балансова варт?сть запас?в станом на 31.12.2010року складає 690,0 тис.грн.
у тому числ?:
- паливо 6,0 тис.грн.
- буд?вельн? матер?али 62,0 тис.грн.
- ?нш? матер?али 103,0 тис.грн.
- малоц?нн? та швидкозношуван? предмети 3,0 тис.грн.
- товари 516,0 тис.грн.
Одиницею бухгалтерського облiку запасiв вважається їх найменування.
Первiсна вартiсть запасiв у бухгалтерському облiку формується з урахуванням
п. 10 - 13 П(С)БО 9> Запаси>, затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 20.10.99р. №246 та в в?дпов?дност? з П(С)БО 2 "Баланс.
Товариством забезпечено незм?нн?сть визначених метод?в оц?нки вибуття запас?в протягом зв?тного пер?оду.
Дооц?нка та уц?нка залишк?в товарно-матер?альних ц?нностей у Товариств? протягом 2010року не проводилась.
Оц?нка реальност? Запас?в, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї Запас?в" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010року.
На думку Аудитора, бухгалтерський обл?к запас?в,оц?нка на дату балансу та розкриття ?нформац?ї про них в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к зд?йснюється в?дпов?дно до вимогам П(С)БО 9 "Запаси" та в в?дпов?дност? з П(С)БО 2 "Баланс".
11.3.Обл?к деб?торської заборгованост?.
Iнформацiю щодо дебiторської заборгованостi достовiрно розкрито у рядках 160-210 форми №1 "Баланс" та у роздiлi IХ форми №5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
Станом на 31.12.10р. Товариство має деб?торську заборгован?сть <за товари, роботи, послуги> в?дображену, як оборотний актив,яка складає: 367,0 тис.грн.
Деб?торська заборгован?сть Товариства за розрахунками складає 548,0 тис.грн.
- за виданими авансами - 462,0 тис.грн.
- з бюджетом - 86,0 тис.грн.
?нша поточна деб?торська заборгован?сть Товариства складає 347,0 тис.грн.
Оц?нка реальност? деб?торської заборгованост?, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї розрахунк?в з покупцями, постачальниками та ?ншими деб?торами та кредиторами" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї розрахунк?в з покупцями та ?ншими деб?торами станом на 31.12.2010року.
На думку Аудитора, визнання, оц?нка реальност?, розкриття ?нформац?ї про деб?торську заборгован?сть в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством в?дпов?дно до П(С)БО 10 "Деб?торська заборгован?сть"та з П(С)БО 2 "Баланс".
11.4.Обл?к грошових кошт?в та їх екв?валент?в.
Iнформацiю щодо грошових кошт?в достовiрно розкрито у рядках 230-231 форми №1 "Баланс" та у роздiлi IV форми №5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
Станом на 31.12.10грошов? кошти та їх екв?валенти в баланс? складають 573,0тис. грн., в тому числ? в нац?ональн?й валют? - 573,0 тис. грн.
Зокрема, структура розм?щення грошових кошт?в та їх екв?валент?в товариства наступна: каса - 3,0 тис. грн.; поточн? рахунки в банку - 570,0 тис. грн.
Оц?нка реальност? Грошових кошт?в, як активу, п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї грошових кошт?в" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї станом на 31.12.2010року.
На думку аудитора:
- документальне оформлення касових операц?й в?дпов?дає вимогам <Положення про ведення касових операц?й в нац?ональн?й валют? в Україн?>, затвердженому постановою Правл?ння НБУ в?д 15.12.04, №637, з? зм?нами та доповненнями
- ведення операц?й на рахунках в банку проводиться зг?дно до вимог "?нструкц?ї про безгот?вков? розрахунки в Україн? в нац?ональн?й валют? ", затвердженої∙ постановою Нац?онального банку України №22 в?д 21.01.04.
- розкриття ?нформац?ї про грошов? кошти в ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством у в?дпов?дност? з П(С)БО 2 <Баланс> до П(С)БО 4 <Зв?т про рух грошових кошт?в> затв. Наказом МФУ в?д 31.03.1999р. №87. (у редакц?ї Наказу М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 10 червня 2010 р. №382).
11.5.Обл?к ?нших оборотних актив?в.
Iнформацiю щодо ?нших оборотних актив?в достовiрно розкрито у рядках 250 форми №1 "Баланс".
?нш? оборотн? активи Товариства станом на 31.12.2010 року становлять 37,0 тис. грн., та включають суми податку на додану варт?сть у склад? отриманих аванс?в, суми податкового кредиту з податку на додану варт?сть, тимчасово не п?дтверджен? податковими накладними.
На думку аудитора, розкриття ?нформац?ї про ?нш? оборотн? активи у ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством у в?дпов?дност? до вимог норм П(С)БО 2 "Баланс" .
11.6.Обл?к витрат майбутн?х пер?од?в.
Iнформацiю щодо витрат майбутн?х пер?од?в достовiрно розкрито у рядках 270 форми №1 "Баланс".
Витрати майбутн?х пер?од?в Товариства станомна 31.12.2010року кладають 206,0 тис.грн.
До складу витрат майбутн?х пер?од?в Товариство в?дносить авансов? платеж? з суми передплати на пер?одичн? видання та вс? ?нш? витрати, що стосуються майбутн?х обл?кових пер?од?в.
Оц?нка реальност? Витрат майбутн?х пер?од?в , п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї Витрати майбутн?х пер?од?в " складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї розрахунк?в з покупцями та ?ншими деб?торами станом на 31.12.2010року.
На думку аудитору, обл?к та розкриття ?нформац?ї витрат майбутн?х пер?од?в обл?ковується зг?дно вимог п.36 П(С)БО 2 <Баланс>, до моменту їх списання на витрати, на рахунку 391 <Витрати майбутн?х пер?од?в>, та списання їх на витрати проводиться в?дпов?дно до П(С)БО 16 <Витрати>.
12. П?дтвердження реальност? розм?ру зобов`язань, забезпечення наступних витрат ? платеж?в у ф?нансов?й зв?тност? Товариства.
Iнформацiю щодо розм?ру зобов`язань, забезпечення наступних витрат ? платеж?в
достовiрно розкрито у рядках 400-610 форми №1 "Баланс" .
12.1.Обл?к забезпечення наступних витрат ? платеж?в, ц?льового ф?нансування.
Забезпечення виплат персоналу станом на 31.12.2010 року складає 264,0 тис.грн.
П?дприємства мають створювати забезпечення оплати в?дпусток своїх прац?вник?в (резерв) - це передбачено п. 13 П(С)БО 11 <Зобов'язання> ,затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в Україн в?д 31.01.2000 р. №20. Суму резерву обл?ковують на субрахунку 471 "Забезпечення оплат в?дпусток". В?дпов?дно до п. 18 П(С)БО 11 <Зобов'язання> залишок забезпечень сл?д переглядати на кожну дату балансу ? якщо в тому є потреба - коригувати.
Оц?нка реальност? Забезпечення виплат персоналу п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї забезпечення виплат в?дпусток> складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї, яка полягає в перев?рц? об?рунтованост? залишку резерву на дату ?нвентаризац?ї (п.11.10 ?нструкц?ї, затвердженої наказом М?нф?ну в?д 11.08.94 р. №69) станом на 31.12.10р., зг?дно наказу Товариства <Про проведення р?чної ?нвентаризац?ї"в?д 30.09.2010року №46.
На думку аудитора, розкриття ?нформац?ї обл?к забезпечення наступних витрат ? платеж?в у ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством у в?дпов?дност? до вимог П(С)БО "Баланс".
12.2. Обл?к зобов'язань. Структура зобов`язань товариства має наступний вигляд: Довгостроков? зобов'язання (видан? векселя) на 31.12.2010рокускладають 32,0 тис.грн. Кредиторська заборгованн?стьза ТМЦ, послуги на 31.12.2010року складає 544,0 тис. грн.
Поточн? зобов'язання за рахунками станом на 31.12.2010 року становить:
- з одержаних аванс?в 111,0 тис.грн.
- з бюджетом 11,0 тис.грн.
- ?нш? поточн? забов'язання 16,0 тис. грн.
- з оплати прац? 4,0 тис. грн
Бухгалтерський обл?к розрахунк?в з кредиторами за отриман? товари, роботи, послуги та одержан? аванси Товариство зд?йснює у в?дпов?дност? з П(С)БО 11 "Зобов'язання".
Протягом 2010року Товариство зд?йснювало операц?ї з придбання товар?в, роб?т (послуг) виключно у в?тчизняних постачальник?в.
Кредиторської заборгованост? з простроченим строком позовної давност? станом на 31.12.2010року Товариство не має.
Оц?нка реальност? зобов'язань Товариства перед постачальниками та ?ншими кредиторами п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї розрахунк?в з покупцями, постачальниками та ?ншими деб?торами та кредиторами" складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї розрахунк?в з постачальниками та ?ншими кредиторами станом на 31.12.10року.
В Товариств? нарахування зароб?тної плати проводиться в?дпов?дно до штатного розкладу та П(С)БО 26 "Виплати роб?тникам", затв Наказом МФУ в?д 28.10.2003р. №601. Станом на 31.12.2010року Товариство не має простроченої заборгованост? за розрахунками по зароб?тн?й плат?. Обл?к зароб?тної плати проводиться зг?дно до вимог "?нструкц?ї з? статистики зароб?тної плати", затвердженої наказом М?нстату
№5 в?д 13.01.04. Середня зароб?тна плата визначається зг?дно з "Порядком обчислення середньої зароб?тної плати", затвердженим постановою Каб?нету М?н?стр?в України №100 в?д 08.02.95, з? зм?нами та доповненнями.
Обл?к розрахунк?в з п?дзв?тними особами в?дпов?дає вимогам чинного законодавства.
На думку аудитора, обл?к зобов`язань задовольняє вимогам П(С)БО 11 "Зобов`язання".
На думку аудитора, обл?к зобов`язань,розкриття ?нформац?ї про зобов`язання, забезпечення наступних витрат ? платеж?в у ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством в в?дпов?дност? з П(С)БО 11 "Зобов`язання" та П(С)БО 2 "Баланс".
12.3. Обл?к доход?в майбутн?х пер?од?в.
Iнформацiю щодо доход?в майбутн?х пер?од?в достовiрно розкрито у рядках 630 форми №1 <Баланс>.
Станом на 31.12.2010 року Доходи майбутн?х пер?од?в Товариства складають 93,0 тис. грн., це грошовi кошти отриманi за попереднiй продаж квиткiв на проїзд в автобусах.
Оц?нка реальност? доход?в майбутн?х пер?од?в п?дтверджується Товариством наявн?стю "Акту ?нвентаризац?ї доход?в майбутн?х пер?од?в складеного внасл?док проведення ?нвентаризац?ї доход?в майбутн?х пер?од?в станом на 31.12.2010року, зг?дно наказу Товариства <Про проведення р?чної ?нвентаризац?ї"в?д 30.09.2010року №46.
На думку аудитора, доходи майбутн?х пер?од?в обл?ковуються Товариством зг?дно вимог п.61 П(С)БО 2 <Баланс>, до моменту їх списання на доход, на рахунку 69 <Доходи майбутн?х пер?од?в>. Списання їх на доход проводиться в?дпов?дно до П(С)БО15<Доход>,розкриття ?нформац?ї про Доходи майбутн?х пер?од?в у ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством в в?дпов?дност? з П(С)БО 2 <Баланс>.
13.П?дтвердження правильност? та адекватност? визначення власного кап?талу, його структури та призначення.
Iнформацiю щодо власного кап?талу, його структури та призначення достовiрно розкрито у рядках 300-380 форми №1 <Баланс> та у <Зв?т? про власний кап?тал> зг?дно П (С)БО 5.
Станом на 31.12.2010 року статутний кап?тал в?дображений у зв?тност? в сум?
970 тис.грн., що в?дпов?дає розм?ру,вказаному в установчих документах, сплачен повн?стю.
Статутний фонд розпод?лений на 3879200 простих ?менних акц?й ном?нальною варт?стю 0,25 грн..
Анал?тичний обл?к з рахунку 40 < Статутний кап?тал> в?дпов?дає синтетичному обл?ку з цього рахунку.
?нший додатковий кап?тал станом на 31.12.2010 року становить 3892,0 тис.грн.
У статт? в?дображена сума дооц?нки (?ндексац?ї) основних засоб?в та безоплатно отриман? основн? засоби.
Зменшення додаткового кап?талу на 10,0 тис.грн. в?дбулося в насл?док
- нарахування зносу безоплатно отриманих основних засоб?в -10,0 тис.грн.
Резервний кап?тал станом на 31.12.2010 року становить 261,0 тис.грн.
За насл?дками ф?нансово - господарської д?яльност? Товариство станом на 31.12.2010року має прибуток у сум? 8543,0 тис. грн. У пор?внянн? з залишком на початок року сума прибутку зб?льшилась на 2304,0 тис.грн.
У тому числ?:прибуток в?д д?яльност? за 2010 р?к +2418,0 тис.грн;
в?драхування до резервного кап?талу -115,0 тис.грн.;
виправлення помилок минулих пер?од?в +1,0тис.грн.
На думку Аудитора:
- статт? власного кап?талу достов?рно оц?нен? ? дають правдиве та неупереджене уявлення про власний кап?тал Товариства та в?дпов?дають вимогам норм д?ючого законодавства України;
- обл?к нерозпод?леного прибутку в?дпов?дає вимогам п.42 П(С)БО 2 "Баланс" та ?нших нормативних документ?в з бухгалтерського обл?ку;
- визначення ф?нансових результат?в в бухгалтерському обл?ку Товариства в?дпов?дає вимогам законодавчих акт?в з бухгалтерського обл?ку.
- розкриття ?нформац?ї про власний кап?тал у ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к проведено Товариством у в?дпов?дност? з П(С)БО 2 "Баланс" та П(С)БО 5 <Зв?т про власний кап?тал>.
Валюта балансу АктивуПасиву станом на 31.12.2010 року становить14741,0 тис.грн.
13.1.В?дпов?дн?сть вартост? чистих актив?в вимогам законодавства України.
Чист? активи Товариства станом на 31.12.2010року складають 12696,0 тис.грн., тобто є на 12696,0 тис. грн. б?льше, н?ж величина статутного кап?талу та в?дпов?дає вимогам ст. 155 Цив?льного кодексу України в?д 16.01.2003р. №435-IV.
П?д варт?стю чистих актив?в акц?онерного товариства розум?ється величина, яка визначається шляхом вирахування ?з суми актив?в, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Для визначення вартост? чистих актив?в складається розрахунок за даними бухгалтерської зв?тност? в?дпов?дно до Положення (стандарту) бухгалтерського обл?ку №2 "Баланс" .
За насл?дками 2010 року чист? активи Товариства у пор?внянн? з 2009 роком зб?льшились на 2409,0 тис. грн. за рахунок отриманого прибутку, за насл?дками ф?нансово-господарської д?яльност?за 2010р?к та минул? роки, зменшення ?ншого додаткового кап?талу.Визначення вартост? чистих актив?в проведен? на п?дстав? "Методичних рекомендац?й щодо визначення вартост? чистих актив?в акц?онерних товариств", що схвален? Р?шенням ДКЦПФР в?д 17.11.2004р. №485.
На думку аудитора варт?сть чистих актив?в Товариства в?дпов?дає вимогам законодавчих акт?в України.
14.П?дтвердження реальност? та точност? ф?нансових результат?в д?яльност? Товариства, в?дображених у ф?нансов?й зв?тност?.
Iнформацiю щодо доход?в, витрат та ф?нансових результат?в достовiрно розкрито у "Зв?т? про ф?нансов? результати", зг?дно П(С)БО 3 "Зв?т про ф?нансов? результати", затвердженого Наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 31.03.99 №87, у роздiлi V форми №5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
Визнання доход?в в бухгалтерському обл?ку Товариства зд?йснюється з використанням методу нарахування вс?х фактор?в, як? можуть бути достов?рно оц?нен?, що в?дпов?дає вимогам П(С)БО 15 "Дох?д", затв. Наказом МФУ в?д 29.11.1999р. №290.
Для обл?ку доход?в використовуються рахунки 7-го класу. Товариство достов?рно розпод?ляє за елементами та ознаками доходи на рахунках бухгалтерського обл?ку зг?дно з д?ючими вимогами ?нструкц?ї "Про застосування Плану рахунк?в бухгалтерського обл?ку актив?в, кап?талу, зобов'язань та господарських операц?й п?дприємств ? орган?зац?й".
Протягом 2010року Товариством було отримано чистий доход у сум? 15091,0 тис.грн., у тому числ? в?д:
- послуги 11955,0 тис.грн.
- ?нш? операц?йн? доходи 3103,0 тис.грн.
з них: здавання в оренду нерухомого майна 1972,0 тис.грн.
- ?нш? доходи 33,0 тис.грн.
Визнання витрат в бухгалтерському обл?ку Товариства зд?йснюється з використанням методу нарахування вс?х витрат, як? можуть бути достов?рно оц?нен?, що в?дпов?дає вимогам П(С)БО16 "Витрати",затв.Наказом МФУв?д 31.12.1999р.№318.
Товариство достов?рно розпод?ляє за елементами та ознаками витрати на рахунках бухгалтерського обл?ку зг?дно з д?ючими вимогами ?нструкц?ї "Про застосування Плану рахунк?в бухгалтерського обл?ку актив?в, кап?талу, зобов'язань та господарських операц?й п?дприємств ? орган?зац?й".
Загальна сума витрат за 2010р?к склала 11572,0 тис.грн., тому числ?:
- соб?варт?сть реал?зованої продукц?ї(послуг) 8046,0 тис.грн.
- адм?н?стративн? витрати 3122,0 тис.грн.
- ?нш? операц?йн? витрати 383,0 тис.грн.
- ?нш? витрати 21,0 тис.грн.
Витрати на податок на прибуток 1101,0 тис.грн.
На думку Аудитора, визначення чистого прибутку (збитку) в бухгалтерському обл?ку та оподатковуваного прибутку проводиться зг?дно з чинним законодавством.
В?дображення доход?в, витрат та ф?нансових результат?в Товариства у ф?нансов?й зв?тност? за 2010 р?к в?дпов?дає вимогам норм П(С)БО 3 "Зв?т про ф?нансов? результати", затвердженого наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 31.03.99 №87.
Таким чином, за насл?дками 2010 року Товариство отримало збиток 2418,0 тис.грн., який визначено у в?дпов?дност? до вимог норм д?ючого законодавства України.
Дан? синтетичного бухгалтерського обл?ку в?дпов?дають даним Головної книги та первинної документац?ї.
Ф?нансова зв?тн?сть складена на п?дстав? даних Головної книги.
З?ставлення даних окремих форм ф?нансової зв?тност? проведено в?дпов?дно щодо Методичних рекомендац?й з перев?рки пор?вняння показник?в ф?нансової зв?тност? Товариства. (Наказ М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 22 грудня 2008р. №1524 з внесеними зм?нами Наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 29 грудня 2009 р. №1572, та зм?нами Наказом М?н?стерства ф?нанс?в України в?д 12 с?чня 2011 року №10.)
15.Особлива ?нформац?я про ем?тента.
П?д час аудиторської перев?рки для п?дготовки аудиторського висновку мною було над?слано Товариству лист-запит про под?ї на Товариств?, як? в?дбулись протягом 2010 року та можуть вплинути на ф?нансово-господарський стан, як ем?тента, та призвести до значної зм?ни вартост? його ц?нних папер?в (особливу ?нформац?ю).
На запит Аудитора Товариство пов?домило, що протягом 2010 року у Товариств? не в?дбулися наступн? под?ї, як? визначен? ч.1 ст. 41 Закону України "Про ц?нн? папери та фондовий ринок" №3480-IV в?д 23.02.06, та є особливою ?нформац?єю про ем?тента, що має бути наведена в аудиторському висновку в?дпов?дно до вимог "Положення щодо п?дготовки аудиторських висновк?в, як? подаються до Державної ком?с?ї з ц?нних папер?в та фондового ринку при розкритт? ?нформац?ї ем?тентами та профес?йними учасниками фондового ринку", затвердженого р?шенням Державної ком?с?ї з ц?нних папер?в та фондового ринку №1528 в?д 19.12.06,
Протягом звiтного року в Товариствi вiдбулися под?ї якi на мою думку не можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, а саме:
Зг?дно ?нформац?ї, отриманої в?д реєстратора 26 травня 2010 року, в?дбулися зм?ни в систем? реєстру власник?в ?менних ц?нних папер?в ВАТ "Запор?жавтотранс", у зв'язку з чим зм?нився розм?р пакет?в акц?й власник?в, яким належить б?льше 10% голосуючих акц?й, а саме:
- акц?онер (ф?зична особа) придбав 186 912 акц?й, що становить 4,8183% Статутного кап?талу Товариства, ? на даний момент волод?є пакетом ЦП у розм?р? 1 298 746 простих ?менних акц?й, що складає 33,47974% СК Товариства;
- акц?онер (ф?зична особа) придбав 186 912 акц?й, що становить 4,8183% Статутного кап?талу Товариства, ? на даний момент волод?є пакетом ЦП у розм?р? 801 374 простих ?менних акц?й, що складає 20,65823% СК Товариства.
Дата розм?щення пов?домлення: 27.05.2010 року.
16. Дов?дка про ф?нансовий стан Товариства на 31.12.2010 року
Для анал?зу ф?нансового стану Товариства представлен? наступн? документи:
Баланс на 31 грудня 2010 року
Зв?т про ф?нансов? результати за 2010 р?к
Основою анал?зу є система показник?в ? анал?тичних таблиць, лог?ка добору ? складання яких припускає анал?з стану ? динам?ки економ?чного потенц?алу Товариства, результат?в ? ефективност? його використання. Для ф?нансового анал?зу були вибран? найб?льш прийнятн? показники ф?нансового стану Товариства, розрахунок таких показник?в див?ться у таблиц?.
Методичн? рекомендац?ї щодо п?дготовки аудиторського висновку при перев?рц? в?дкритих акц?онерних товариств та п?дприємств-ем?тент?в обл?гац?й (кр?м комерц?йних банк?в),схвален? Аудиторською палатою України в?д 23 лютого 2001 року №99.
Ф?нансово-майновий стан Товариства станом на 31 грудня 2010 року. характеризується показниками платоспроможност? та ф?нансової ст?йкост?, що наведен? нижче.
1.Коеф?ц?єнт абсолютної л?кв?дност? становить 1,34 при нормативному значенн? >0; Отже, Товариство в змоз? негайно л?кв?дувати короткострокову заборгован?сть за рахунок грошових кошт?в, їх екв?валент?в та поточних ф?нансових ?нвестиц?й, тобто має ознаку платоспроможност?.
2. Коеф?ц?єнт загальної л?кв?дност? становить 3,73 при нормативному значенн? 1,0-2,0; Це дає можлив?сть Товариству своєчасно погасити свої поточн? зобов`язання за рахунок деб?торської заборгованост?, грошових кошт?в та запас?в.
3. Коеф?ц?єнт ф?нансової ст?йкост? становить 17,54 при нормативному значенн? >0,25;
4. Коеф?ц?єнт ф?нансової незалежност? становить 12,71 при нормативному значенн? >1,0; означає, що Товариство незалежне в?д позикових кошт?в, оск?льки останн? складають лише 71% в?д розм?ру власного кап?талу. Таким чином Товариство має л?кв?дний баланс та в змоз? своєчасно л?кв?дувати борги.
5.Коеф?ц?єнт автоном?ї становить 0,92 при нормативному значенн? >0,5; Товариство незалежне в?д зовн?шн?х джерел ф?нансування.
6.Коеф?ц?єнт покриття забов'язань власним кап?талом становить 0,052 при нормативному значенн? 0,5-1,0;
Показники Розрахунок за балансом та зв?том про ф?нансов? результати Нормативне значення На 31.1року На 31.12.2009року На 31.12.2010 року
Коеф?ц?єнт абсолютно л?кв?дност? Ф1(р.220+р.230+р.240)
Ф1 >0 Зб?льшення 0,22 0,013 1,34
Коеф?ц?єнт загальної Л?кв?дност? (покриття) Ф 1 р.260
Ф1 р.620 >1 0,84 1,78 3,73
Коеф?ц?єнт ф?нансової ст?йкост? Ф1 р.380
Ф1 (р.620+ р.630) >0,25 2,80 11,2 17,54
Коеф?ц?єнт ф?нансової незалежност? Ф1р.380Ф1
(р.430+р.480+р.620+р.630) >1 2,02 5,73 12,71
Коеф?ц?єнт автоном?ї Ф1 р.380
Ф1 р.640 >0,5 0,67 0,85 0,92
Коеф?ц?єнт покриття забов'язань власним кап?талом Ф1 (р.480+р.620)
Ф1р.380 0,5-1,0 0,46 0,14 0,052
Товариство протягом 2010 року було прибутковим, ф?нансовий стан Товариства задов?льний. Товариство має значний р?вень ф?нансової ст?йкост? ? незалежне в?д зовн?шн?х джерел ф?нансування .
17.Аудиторський висновок щодо ф?нансових зв?т?в в ц?лому, в?дпов?дно до М?жнародного стандарту аудиту №700 "Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету ф?нансових зв?т?в загального призначення", 701 "Модиф?кац?я висновку незалежних аудитор?в", №720 "?нша ?нформац?я в документах, що м?стять перев?рен? ф?нансов? зв?ти". Концептуальна основа ф?нансової зв?тност?, яка використана Товариством для п?дготовки ? складання ф?нансових зв?т?в, визначена Нац?ональними положеннями (стандартами) бухгалтерського обл?ку в Україн?, затвердженими М?н?стерством ф?нанс?в України. Аудитором проведено аудиторську перев?рку зг?дно з м?жнародними стандартами аудиту. Оц?нка суттєвост? викривлень в ф?нансових зв?тах зроблена аудитором в?дпов?дно до М?жнародного стандарту аудиту №320 "Суттєв?сть в аудит?.
Аудитором проведена аудиторська перев?рка показник?в балансу Товариства станом на 31.12.2010 року, показник?в зв?ту про ф?нансов? результати за 2010 р?к, показник?в зв?ту про рух грошових кошт?в за 2010 р?к, показник?в зв?ту про власний кап?тал за 2010 р?к, показник?в Прим?ток до р?чної ф?нансової зв?тност? за 2010 р. Аудитор вважає, що по результатах аудиторської перев?рки ф?нансової зв?тност? Товариства з?брано достатньо ?нформац?ї та доказ?в, як? аудитор вважає достатн?ми для висловлення своєї незалежної думки щодо достов?рност? ф?нансової зв?тност?.
Аудитор не спостер?гав за ?нвентаризац?єю наявних запас?в, деб?торської заборгованост? Товариства станом на 31 грудня 2010 року. Залишки запас?в та деб?торської ? кредиторської заборгованост? Товариства Аудитор змогла п?дтвердити за допомогою ?нших аудиторських процедур.
Аудитор вважає, що ф?нансов? зв?ти ВАТ <Запор?жавтотранс>, складен? станом на 31.12.2010року, в?докремлено ? в ц?лому справедливо та достов?рно в ус?х суттєвих аспектах в?дображують д?йсний ф?нансовий стан та реальний склад актив?в, власного кап?талу ? зобов'язань Товариства на к?нець дня 31 грудня 2010року, а також результат його д?яльност? та рух грошових кошт?в за зв?тний р?к, який зак?нчився на вказану дату, з урахуванням питань, як? викладено у попередн?х пунктах цього аудиторського висновку. ?нформац?я, в?дображена у ф?нансових зв?тах в?дпов?дає Закону України "Про бухгалтерський обл?к ? ф?нансову зв?тн?сть в Україн?" та концептуальн?й основ? ф?нансової зв?тност?, передбачен?й Нац?ональним стандартам (положенням) бухгалтерського обл?ку в Україн?, затвердженим в?дпов?дними наказами М?н?стерства ф?нанс?в України.
Аудиторський висновок є умовно-позитивним.
Додатки до аудиторського висновку:
1. <Баланс> за формою №1, станом на 31 грудня 2010 року.;
2. <Зв?т про ф?нансов? результати>, за формою №2 за 2010 р?к;
3. <Зв?т по рух грошових кошт?в> форма №3 за 2010 р?к;
4. <Зв?т про власний кап?тал>за форма №4 за 2010 р?к;
5. <Прим?тки до р?чної ф?нансової зв?тност?> за формою №5 за 2010 р?к.
25 с?чня 2011року
м.Запор?жжя, вул.Чар?вна буд.105 кв.30.
Аудитор Остапенко Т.? (сертиф?кат сер?я А №004589) |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ВАТ надає iншим пiдприємствам, а також населенню наступнi послуги:
- послуги автобусних станцiй;
- послуги технiчного обслуговування автомобiлiв;
- послуги по встановленню газобалонного обладнання на транспортнi засоби;
- послуги з продажу квиткової продукцiї для авто перевiзникiв;
- послуги з продажу товарно-матерiальних цiнностей;
- iншi послуги.
ВАТ надає автостанцiйнi послуги населенню та перевiзникам через обласну мережу автостанцiй (28 од.). Вiдкрите акцiонерне товариство є посередником мiж перевiзниками та пасажирами, яким продає квитки на проїзд та провiз багажу; крiм того, пасажирам надаються iншi послуги.
В 2010 роцi було укладено договорiв з перевiзниками:
Всього - 218 шт., в т.ч.
- автотранспортнi пiдприємства - 26;
- приватнi особи та пiдприємства - 192.
Отриманi доходи вiд основного виду дiяльностi на суму 11955:
- автостанцiйнi послуги - 11601
- продаж бiлетної продукцiї - 288
- продаж путiвок на базу вiдпочинку - 66
Отриманi доходи вiд операцiйної та iншої дiяльностi на суму 3103:
- реалiзацiя оборотних активiв - 27
- операцiйна оренда - 1972
- одержанi штрафи - 51
- послуги по договорам оренди - 784
- винагорода страхових компанiй - 74
- послуги по благоустрою територiї - 183
- iншi послуги - 12
Питома вага доходiв вiд надання автостанцiйних послуг становить 79.2% вiд загальних доходiв одержаних вiд дiяльностi пiдприємства.
Пасажиропотiк населення, що користується автостанцiйними послугами, на протязi року не є стабiльним - вiн має переважне зростання в лiтнiй перiод та спад в зимовий сезон, а також знаходиться в залежностi вiд наявностi святкових днiв.
Перспективнiсть та ризики в наданнi послуг залежить вiд розвитку автомобiльної галузi в цiлому - це:
- розвиток виробничої бази автоперевiзникiв, що є власниками автобусiв,
- розширення мережi маршрутiв,
- покращення якостi автомобiльних шляхiв.
До ризикiв в дiяльностi товариства можна вiднести i нестабiльнiсть ринкових цiн на паливно-мастильнi матерiали та iнфляцiйнi процеси в державi, а також загроза змiн в проведеннi тарифної полiтики в автостанцiйнiй дiяльностi.
Конкуренти на ринку з надання автостанцiйних послуг в областi вiдсутнi, так як в своєму регiонi (областi) товариство займає монопольне становище на ринку надання автостанцiйних послуг. Єдиний ринок збуту - автостанцiї, основнi клiєнти - населення та автоперевiзники рiзних форм власностi, що обслуговують автобуснi маршрути примiського, мiжмiського та мiжнародного сполучення.
Впровадження нових технологiй - це можливiсть швидко та якiсно надати послуги пасажирам:
1. Науково-виробниче пiдприємство <Троян>, з врахуванням технiчного завдання розробило на базi реєстраторiв розрахункових операцiй вiд торгової марки <Калина> електроннi контрольно-касовi апарати з продажу квиткiв на автостанцiях, якi сертифiкованi та внесенi до Державного реєстру України.
2. Завершено роботу над спецiалiзованим програмним забезпеченням до програмно-апаратного комплексу корпоративної розподiленої мережi для автостанцiй i автовокзалiв <Хортиця-М>, адаптований для роботи з СЕККА <Калина МТ-01.02>, далi за текстом - ПЗ ПАК <Хортиця-М>:
а) Розподiлена мережа складається з обладнання i програмно-апаратних комплексiв автостанцiй, автовокзалiв та центрального сервера.
б) Програмне забезпечення:
- нова версiя програмного забезпечення СЕККА <Калина МТ-01.02>;
- АСУ автовокзалу <Хортиця-2>;
- програма <Редактор>;
- програмне забезпечення центрального сервера <Хортиця М>.
в) Iнсталяцiйнi роботи на автовокзалах м. Запорiжжя, м. Бердянськ:
- оновлення ПЗ <Хортиця-1> на <Хортиця-2>;
- налаштування WEB-сервера АВ;
- встановлення i налаштування ADSL-модема Zyxel P660 RT2.
г) Iнсталяцiйнi роботи центрального сервера:
- активацiя ПЗ;
- перевiд ЦС його в повно функцiональний режим роботи (налаштування WEB-сервера, налаштування NAT (network address translatson - перетворення (трансляцiя) мережний адрес) ADSL-модема або proxy-сервера, налаштування ADSL-модема Zyxel P660 RT2, конфiгурування системи);
- налаштування зв'язку з АС та АВ, що працюють в корпоративнiй мережi.
Дiяльнiсть кожної автостанцiї залежить вiд розвитку маршрутної мережi в галузi та рiвня пасажиропотоку, що проходить через автостанцiю.
Недостатнiй рiвень компенсацiї державою автоперевiзникам втрат доходiв вiд пiльгового проїзду деяких категорiй населення призводить до зниження кiлькостi рейсiв, виконаних перевiзниками на примiських маршрутах в сiльськiй мiсцевостi, а значить i до зниження платного пасажиропотоку. Такий стан на ринку перевезень негативно впливає на економiчну дiяльнiсть автостанцiй та призводить до збиткової дiяльностi автостанцiй, розташованих в сiльськiй мiсцевостi.
В товариствi продовжується робота по забезпеченню надiйностi та стабiльностi у подальшому функцiонуванню автостанцiй.
В 2008 роцi затверджена обласною радою <Програма розвитку автомобiльного транспорту в Запорiзькiй областi на 2008-2012 роки>. Метою програми є пiдвищення якостi обслуговування пасажирiв.
Щодо товариства <Запорiжавтотранс> то програмою передбачено:
- передбачено та введено в експлуатацiю електроннi-касовi апарати нового поколiння, якi забезпечать бiльш високий рiвень надання автостанцiйних послуг перевiзникам та пасажирам.
- розпочато будiвництво готелiв для пасажирiв та водiїв на територiях автостанцiй в м.Бердянськ, м.Мелiтополь.
- послуги по перевезенню пiльгових пасажирiв повиннi бути оплатними, з подальшим вiдшкодуванням за рахунок адресних дотацiй.
Якiсть надання автостанцiйних послуг пiдтверджена сертифiкатом на систему управлiння якiстю ДСТУ ISO 9001-2001 (ISO 9001:2000). Сертифiкат виданий Органом з сертифiкацiї систем управлiння якiстю Державним пiдприємством <Запорiзький науково-виробничий центр стандартизацiї, метрологiї та сертифiкацiї>. Сертифiкат зареєстровано в реєстрi системи сертифiкацiї УкрСЕПРО. Дiя Сертифiкату вiдповiдностi поширюється на 24 автостанцiї Товариства.
В перспективi заплановано одержати Сертифiкат на систему управлiння якiстю на iншi автостанцiї, що не ввiйшли в 2010 роцi до перелiку сертифiкованих автостанцiй, це Мелiтопольська АС №1, АС №2, Михайлiвська АС, Орiхiвська АС. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
2006 рiк: придбано активiв - 2022 тис.грн., - земельнi дiлянки - 271 тис.грн.; - будiвлi та споруди - 1490 тис.грн.; - машини та обладнання - 79 тис.грн.; - МНМА - 81 тис.грн.; - iнструменти - 64 тис.грн.; - iнше - 36 тис.грн.; вiдчужено: - 39 тис.грн. - будiвлi та споруди - 5тис.грн.; - машини та обладнання - 7тис.грн.; - НА - 3 тис.грн.; - МНМА - 8 тис.грн.; - iнструменти - 16 тис.грн.;
2007 рiк: придбано активiв - 1679 тис.грн., - земельнi дiлянки - 494 тис.грн.; - будiвлi та споруди - 827 тис.грн.; - машини та обладнання - 31 тис.грн.; - транспортнi засоби - 49тис.грн.; - МНМА - 133 тис.грн.; - iнструменти - 80 тис.грн.; - бiблiотечний фонд - 1 тис.грн.; - iнше - 65тис.грн.; вiдчужено - 186 тис.грн. - будiвлi та споруди - 7 тис.грн.; - машини та обладнання - 22 тис.грн.; - транспортнi засоби - 112 тис.грн.; - МНМА - 14тис.грн.; - iнструменти - 19 тис.грн.; - iнше - 7 тис.грн.; - НА - 6 тис.грн.
2008 рiк: придбано активiв - 1736 тис.грн., в т.ч.: - земельнi дiлянки - 447 тис.грн.; - будiвлi та споруди - 747тис.грн.; - машини та обладнання - 63тис.грн.; - транспортнi засоби - 7тис.грн.; - iншi - 69 тис.грн.; - МНМА -93тс.грн.; вiдчужено - 99тис.грн.: - будинки та споруди - 7тис.грн.; - машини та обладнання - 44тис.грн.; - транспортнi засоби - 14тис.грн.; - iнструменти - 17тис.грн.; МНМА - 17тис.грн.
2009 рiк: придбано активiв - 1455 тис.грн., в т.ч.: - земельнi дiлянки - 307 тис.грн.; - будiвлi та споруди - 526 тис.грн.; - машини та обладнання - 349 тис.грн.; - транспортнi засоби - 15 тис.грн.; - iнструменти та прилади - 121 тис.грн., - iншi - 99 тис.грн.; - МНМА - 38 тис.грн.; вiдчужено - 280 тис.грн.: - будинки та споруди - 14 тис.грн.; - машини та обладнання - 217 тис.грн.; - транспортнi засоби - 17 тис.грн.; - iнструменти - 16 тис.грн.; МНМА - 20 тис.грн.
2010 рiк: придбано активiв - 1409 тис.грн., в т.ч.: - будiвлi та споруди - 292 тис.грн.; - машини та обладнання - 79 тис.грн.; - транспортнi засоби - 320 тис.грн.; - iнструменти та прилади - 108 тис.грн., - iншi - 78 тис.грн.; - МНМА - 172 тис.грн.; вiдчужено - 200 тис.грн.: - машини та обладнання - 18 тис.грн.; - транспортнi засоби - 102 тис.грн.; - iнструменти - 14 тис.грн.; - iншi - 38 тис.грн.; МНМА - 28 тис.грн.
Пiдприємство не планує будь-яких значних iнвестицiй або придбань, що пов`язанi з його господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Вагомою складовою частиною основних засобiв пiдприємства є будiвлi, споруди, благоустрiй територiй автостанцiй та земельнi дiлянки, на яких вони розташованi.
Вартiсть яких складає 12700 тис.грн.
Крiм того на балансi пiдприємства в складi основних засобiв знаходяться електроннi контрольно-касовi апарати загальною вартiстю 316 тис.грн., обчислювальна технiка - 246 тис.грн.
Вони знаходяться за мiсцем розташування автостанцiй, бази вiдпочинку та виробничої дiльницi. Фiнансування придбання, будiвництва, ремонту та удосконалення основних засобiв здiйснюється за власнi кошти пiдприємства. Передано в оперативну оренду приватним пiдприємцям та юридичним особам (загалом договорiв 236 шт.), термiном на 1 рiк, наступнi основнi засоби: - будiвлi та споруди - 1455 тис.грн., транспортнi засоби - 84 тис.грн., iнструмент, прилади - 26 тис.грн., МНМА - 20 тис.грн. Одержано доходу вiд операцiйної оренди активiв 1972 тис.грн. Основнi засоби перебувають у постiйному користуваннi та будь-яких обмежень, протягом звiтного року, не було. Суттєвих змiн у складi основних засобiв також не вiдбувалося.
Дiяльнiсть пiдприємства не є шкiдливою до навколишнього середовища.
В звiтному роцi:
1. Проведена газифiкацiя будiвель на виробничiй дiльницi вул. Базова, б.2 - 87 тис.грн.
2. Придбана будiвля на Михайлiвськiй АС - 33 тис.грн.
3. Виконанi роботи по будiвництву прибудови на Вiльнянськiй АС - 42 тис.грн.
4. Виконанi ремонтнi роботи (тис.грн.):
- будiвлi Приморської АС - 262;
- будiвлi Мелiтопольської АС №1 - 373;
- будiвлi Запорiзької АС №1 - 122;
- будiвлi Бердянської АС - 130;
- будiвлi на виробничiй дiльницi вул. Дачна, б.23-А - 238;
- будiвлi Токмацької АС - 38;
- будiвлi Днiпрорудненської АС - 12.
В наступному 2011 роцi заплановано:
- реконструкцiя та ремонт будiвель Мелiтопольської АС-1, Мелiтопольської АС-2, Комишувахської АС, Орiхiвської АС, Гуляйпiльської АС;
- продовжувати роботи, що до газифiкацiї автостанцiй;
- будiвництво критих платформ для здiйснення посадки (висадки) пасажирiв;
- впровадження автоматичної системи продажу квиткiв на автостанцiях;
- облаштування медичних пунктiв та кiмнати матерi та дитини;
- та iнше. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
На господарську дiяльнiсть пiдприємства негативно впливають:
- чинное законодавство в державi;
- недовiра до банкiвської системи;
- неорганiзований приватний перевiзник;
- вiдсутнiсть дiйового механiзму контролю та впливу на перевiзникiв-порушникiв;
- рiзний пiдхiд в оподаткуваннi перевiзникiв, якi знаходяться на рiзних системах оподаткування;
- високий рiвень податкiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом звiтного року сплачено пенi та штрафiв на суму 5.0 тис.грн. за:
- перевищення договiрних величин обсягу споживання електроенергiї 3 тис.грн.
- порушення по утриманню НДФЛ - 2 тис.грн. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi товариства здiйснюється за рахунок власних коштiв. У пiдприємства достатньо робочого капiталу для поточних потреб. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладенi, але не виконанi договори вiдсутнi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Продовжується робота щодо розширення мережi автобусних маршрутiв, що сприяє збiльшенню пасажиропотоку та зростанню доходiв. Надалi буде продовжена робота по реконструкцiї i газифiкацiї автостанцiй з метою полiпшення умов працi обслуговуючого персоналу та умов вiдпочинку пасажирiв. На деякi земельнi дiлянки, на яких розташованi автостанцiї, одержанi державнi акти на право власностi. В 2010 роцi буде продовжено викуп iнших земельних дiлянок. Такий пiдхiд до вирiшення земельного питання забезпечує надiйнiсть i стабiльнiсть у подальшому функцiонуваннi автостанцiй. Для пiдвищення рiвня доходiв у 2011 роцi товариство планує залучити до перевезень через автостанцiї всiх перевiзникiв, що, в порушення "Правил надання послуг пасажирським автомобiльним транспортом", працюють нелегально, органiзовують пасажирiв для проїзду в мiсцях, що не мають вiдповiдних зручностей. Плануємий дохiд вiд цього - 45 тис.грн. на рiк. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Розробки та дослiдження у 2010 роцi не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Справа №2а-719/09/0870 Запорiзький окружний адмiнiстративний суд, дата вiдкриття провадження - 09.11.2010р. Сторони: Позивач - ВАТ <Запорiжавтотранс>, Вiдповiдач - Старший державний iнспектор Державної iнспекцiї з енергiйного нагляду за режимами споживання електричної i теплової енергiї в Запорiзькiй областi Драний Роман Вiталiйович. Змiст позовних вимог: визнання протиправною та скасування постанови про накладання штрафу в розмiрi 51000 грн.>. Постановою вiд 02.12.2010р. позивнi вимоги задоволенi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї: 2006 - 5820 тис.грн., 2007 - 6608 тис.грн., 2008 - 8706 тис.грн.; 2009 - 9812 тис.грн.; 2010 - 11955 тис.грн.
Iншi операцiйнi доходи: 2006 - 1410 тис.грн., 2007 - 1813 тис.грн., 2008 - 2445 тис.грн.; 2009 - 2707 тис.грн.; 2010 - 3103 тис.грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї: 2006 - 4780 тис.грн., 2007 - 4817 тис.грн., 2008 - 6093 тис.грн.; 2009 - 6492 тис.грн.; 2010 - 8046 тис.грн.
Адмiнiстративнi витрати: 2006 - 1495 тис.грн., 2007 - 1864 тис.грн., 2008- 2360 тис.грн.; 2009 - 2572 тис.грн.; 2010 - 3122 тис.грн.
Iншi витрати: 2006 - 118 тис.грн., 2007 - 240 тис.грн., 2008 - 260 тис.грн.; 2009 - 310 тис.грн.; 2010 - 383 тис.грн.
Податок на прибуток: 2006 - 418 тис.грн., 2007 - 602 тис.грн., 2008 -835 тис.грн.; 2009 - 907 тис.грн.; 2010 - 1101 тис.грн.
Чистий прибуток: 2006 - 420 тис.грн., 2007 - 899 тис.грн., 2008 - 1603 тис.грн.; 2009 - 2306 тис.грн.; 2010 - 2418 тис.грн.
Основнi фонди (залишкова вартiсть): 2006 - 7824 тис.грн., 2007 - 8750 тис.грн., 2008 - 9408 тис.грн.; 2009 - 9855 тис.грн.; 2010 - 9995 тис.грн.
Знос основних засобiв: 2006 - 44%, 2007 - 44%, 2008 - 43%; 2009 - 42%; 2010 - 43%.
Заборгованiсть дебiторська: 2006 - 353 тис.грн., 2007 - 478 тис.грн, 2008 - 707 тис.грн.; 2009 - 704 тис.грн.; 2010 - 1262 тис.грн.
Заборгованiсть кредиторська: 2006 - 4311 тис.грн., 2007 - 4322 тис.грн., 2008 - 4067 тис.грн.; 2009 - 1618 тис.грн.; 2010 - 718 тис.грн.
Середьооблiкова чисельнiсть: 2006 - 307 чол., 2007 - 304 чол., 2008 - 304 чол.; 2009 - 297 чол.; 2010 - 287 чол.
Середня заробiтна плата: 2006 - 465 грн., 2007 - 558 грн., 2008 - 731 грн., 2009 - 812 грн.; 2010 - 1037 грн.
Фiнансово-майновий стан Товариства характеризується такими показниками:
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (нормативне значення >0) 2006 - 0,01; 2007 - 0,05; 2008 - 0,22; 2009 - 0,013; 2010 - 1,34
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (нормативне значення >1) 2006 - 0,63; 2007 - 0,73; 2008 - 0,84; 2009 - 1,78; 2010 - 3,73
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (нормативне значенн >0.25) 2007 - 2,06; 2008 - 2,80; 2009 - 11,2; 2010 - 17,54
Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (нормативне значення >1) 2007 - 1,63; 2008 - 2,02; 2009 - 5,73; 2010 - 12,71
Коефiцiєнт покриття зобов'язань (нормативне значення 0.5-1.0) 2006 - 0.69; 2007 - 0,59; 2008 - 0,46; 2009 - 0,14; 2010 - 0,052
Система показникiв, якi вiдображають наявнiсть розмiщення та використання фiнансових ресурсiв, платоспроможнiсть та автономнiсть вказує на те, що Товариство має задовiльний фiнансовий стан. |
|
|